如果是供應商回票金額比較小，余額在借方呢

還有就是調(diào)整分錄后面應該放什么作為附件呢

你好，供應商是應付賬款你付出的錢，你說的這個借方余額應該是應收賬款的客戶的借方余額吧，對方?jīng)]有付那么多錢過來。

如果是轉(zhuǎn)銷無法支付的應付賬款，你是需要寫一個情況說明，然后讓你們的老板審批作為附件。

不是的哦，就是應付賬款，我們付貨款比供應商回票給我們多，應付賬款是借方余額的情況，這個要怎么處理呢

可以這樣理解嗎？你們給供應商付了100塊錢，供應商只給你提供了50塊錢的票。應付賬款顯示借方50元。這種情況下，供應商缺欠票，需要把另外的50塊錢發(fā)票開給你。這個情況沒法核銷。

是的，欠我們票，幾十塊錢，現(xiàn)在談下來說是金額不大，不退款給我們了，也不回票了

還有一些就是幾分幾塊的，估計是當時人員溝通的問題才這樣的，有當期發(fā)生的，也有以前年度發(fā)生的，現(xiàn)在就是在清理往來

同學你好，你這個沒有沒法合理的轉(zhuǎn)銷，因付賬款無法支付的，可以轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，應收賬款收不過來的，你可以計提資產(chǎn)減值損失壞賬準備。你這種情況要么就一直掛著，要么就把它轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出去。金額較小的前提下。

我們無法支付轉(zhuǎn)銷的，應付賬款貸方余額的，不管是當期發(fā)生，還是以前期間發(fā)生，都是計入營業(yè)外收入嗎

應付賬款借方余額的，供應商欠我們票的： 1.今年發(fā)生的，不能作為財務費用嗎？ 2.以前年度發(fā)生的，可以計入以前年度損益調(diào)整嗎？ 因為金額不大，確實也不會付款出去或者回票回來，就是當時業(yè)務員沒有處理好折扣的問題導致的，老板說不要一直掛著了

是的，轉(zhuǎn)銷無法支付的應付賬款，計入營業(yè)外收入。但是金額較大一般企業(yè)都不這樣操作，因為這樣變相增加了你的利潤總額。如果你金額較小，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入沒有問題。第二個你看你公司執(zhí)行什么企業(yè)會計準則，是小企業(yè)患者還是企業(yè)會計準則，如果金額較小，根據(jù)會計的重要性原則，即使是企業(yè)會計準則你可以記在當期的，不需要通過以前年度損益調(diào)整。

我是小企業(yè)會計準則，余額借方，那我記到哪個科目