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老師,哪些費(fèi)用所得稅匯算清繳需要調(diào)增利潤(rùn)?

2022-07-17 09:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-07-17 09:11

你好,調(diào)增應(yīng)納稅所得額的費(fèi)用常見的有:福利費(fèi),工會(huì)經(jīng)費(fèi),業(yè)務(wù)招待費(fèi),廣告費(fèi)

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快賬用戶5045 追問(wèn) 2022-07-17 09:12

分別怎么調(diào)?

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齊紅老師 解答 2022-07-17 09:13

你好 企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。 企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi),不超過(guò)工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除。 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰ 企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過(guò)部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。 比如工資100萬(wàn),福利費(fèi)發(fā)生額15萬(wàn),允許扣除14萬(wàn),需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額1萬(wàn)?

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快賬用戶5045 追問(wèn) 2022-07-17 09:14

工資包括獎(jiǎng)金嗎?

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齊紅老師 解答 2022-07-17 09:14

你好,工資是包括獎(jiǎng)金的

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快賬用戶5045 追問(wèn) 2022-07-17 09:15

哦哦,獎(jiǎng)金分錄怎么做?

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齊紅老師 解答 2022-07-17 09:16

你好 借:管理費(fèi)用等科目 ??, ??????貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬?, ????貸:銀行存款等科目?? (如果之后是不同問(wèn)題,請(qǐng)分別提問(wèn),謝謝配合。)

你好

借:管理費(fèi)用等科目 ??, ??????貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬?, ????貸:銀行存款等科目??
(如果之后是不同問(wèn)題,請(qǐng)分別提問(wèn),謝謝配合。)
你好

借:管理費(fèi)用等科目 ??, ??????貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬?, ????貸:銀行存款等科目??
(如果之后是不同問(wèn)題,請(qǐng)分別提問(wèn),謝謝配合。)
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快賬用戶5045 追問(wèn) 2022-07-17 09:17

謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2022-07-17 09:17

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià),謝謝。

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