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演示賬套

老師，哪些費(fèi)用所得稅匯算清繳需要調(diào)增利潤(rùn)？

2022-07-17 09:10

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-07-17 09:11

你好，調(diào)增應(yīng)納稅所得額的費(fèi)用常見的有：福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣告費(fèi)

快賬用戶5045 追問(wèn) 2022-07-17 09:12

分別怎么調(diào)？

齊紅老師解答 2022-07-17 09:13

你好企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過(guò)工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除。企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰ 企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。比如工資100萬(wàn)，福利費(fèi)發(fā)生額15萬(wàn)，允許扣除14萬(wàn)，需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額1萬(wàn)?

快賬用戶5045 追問(wèn) 2022-07-17 09:14

工資包括獎(jiǎng)金嗎？

齊紅老師解答 2022-07-17 09:14

你好，工資是包括獎(jiǎng)金的

快賬用戶5045 追問(wèn) 2022-07-17 09:15

哦哦，獎(jiǎng)金分錄怎么做？

齊紅老師解答 2022-07-17 09:16

你好借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬?， ????貸：銀行存款等科目?? (如果之后是不同問(wèn)題，請(qǐng)分別提問(wèn)，謝謝配合。)