做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)，2022年1月份計(jì)提了21年四季度的所得稅費(fèi)，做的分錄是，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)該企業(yè)所得稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒(méi)有交所得稅？做匯算清繳的時(shí)候，凈利潤(rùn)寫(xiě)哪個(gè)數(shù)？計(jì)提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？

企業(yè)上年度企業(yè)所得稅享受研發(fā)加計(jì)扣除后要交企業(yè)所得稅費(fèi)用是0，但是次年1月要先繳納這個(gè)企業(yè)所得稅的，需要上年度預(yù)提所得稅費(fèi)用借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸應(yīng)付存款，然后扣款了借應(yīng)付賬款貸銀行存款嗎，如果是，那匯算清繳時(shí)退款了會(huì)計(jì)分錄是什么呢?；蛘哌€是不預(yù)提了，扣款時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款，然后匯算清繳退款時(shí)借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅呢

【小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則】年度匯算清繳后收到退稅，求分錄！ 收到23年度退稅，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)？?jī)煞N哪個(gè)對(duì)的？ 1】沖銷上年度計(jì)提所得稅 借：所得稅費(fèi)用（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：銀存 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 2】借：銀存 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

第一季度需要預(yù)交企業(yè)所得稅，分錄是借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納所得稅：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，次年匯算清繳，不用繳納企業(yè)所得稅，退回來(lái)的分錄怎么做？

去年1季度預(yù)繳企業(yè)所得稅 但是去年全年虧損 今年匯算清繳退回預(yù)繳所得稅 當(dāng)時(shí)預(yù)繳 計(jì)提: 借:所得稅 待:應(yīng)交所得稅 繳納: 借:應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn): 借:本年利潤(rùn) 貸: 所得稅 現(xiàn)在在4月份退回預(yù)繳所得稅 怎樣賬務(wù)處理？