2.甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年7月發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)采用分期收款方式銷售空調(diào)，合同規(guī)定的不含稅銷售額共計(jì)600萬(wàn)元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于下月10日全部收回，由于購(gòu)買方本月資金緊張，實(shí)際支付不含稅貨款150萬(wàn)元。 (2)將成本為1 5萬(wàn)元的自產(chǎn)特制空調(diào)用于本企業(yè)職工宿舍,該批特制空調(diào)沒(méi)有同類產(chǎn)品價(jià)格。 (3)當(dāng)月銷售空調(diào)，收取價(jià)稅合計(jì)金額500萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)100萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。 (4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料及水、電等取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅共計(jì)12萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)一-批小電器 ,作為獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)給了職工，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為0.2萬(wàn)元。 (6)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)檢查設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款30萬(wàn)元、增值稅3.9萬(wàn)元。(7)購(gòu)進(jìn)-輛小汽車自用，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款25萬(wàn)元、增值稅3.25萬(wàn) 元 已知:成本利潤(rùn)率10%，本月取得的人不過(guò)票據(jù)均在本月通過(guò)認(rèn)證并在本月抵扣。要求: (1)計(jì)算該企業(yè)本月的銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納的增值稅。

2.甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年7月發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)采用分期收款方式銷售空調(diào)，合同規(guī)定的不含稅銷售額共計(jì)600萬(wàn)元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于下月10日全部收回，由于購(gòu)買方本月資金緊張，實(shí)際支付不含稅貨款150萬(wàn)元。(2)將成本為15萬(wàn)元的自產(chǎn)特制空調(diào)用于本企業(yè)職工宿舍，該批特制空調(diào)沒(méi)有同類產(chǎn)品價(jià)格。(3)當(dāng)月銷售空調(diào)，收取價(jià)稅合計(jì)金額500萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)100萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。(4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料及水、電等取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅共計(jì)12萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)一批小電器，作為獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)給了職工，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為0.2萬(wàn)元。(6)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)檢查設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30萬(wàn)元、增值稅3.9萬(wàn)元。(7)購(gòu)進(jìn)一輛小汽車自用，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款25萬(wàn)元、增值稅3.25萬(wàn)元。已知:成本利潤(rùn)率為10%，本月取得的合法票據(jù)均符合抵扣規(guī)定。要求:(1)計(jì)算該企業(yè)本月的銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納的增值稅。

藍(lán)天企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):1為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，購(gòu)入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元，增值稅為2600元，支付運(yùn)輸企業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人）不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。2組織優(yōu)秀員工外出旅游，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額50000元。3對(duì)外出租自己的一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備，租賃合同中約定租賃期限為6個(gè)月，2019年7月一次性收取全部不含稅租金收入36000元。4采取直接收款方式銷售3臺(tái)X型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備，取得的價(jià)稅合計(jì)金額為52650元，該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。5將2臺(tái)X型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投資于黃河股份有限公司取得黃河股份有限公司12％的股權(quán)；另將一臺(tái)Y型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備贈(zèng)送給本市一家食品廠，該型號(hào)機(jī)器設(shè)備無(wú)同類市場(chǎng)銷售價(jià)格，生產(chǎn)成本為13000元，成本利潤(rùn)率為10％6因管理不善丟失一批5月份購(gòu)入的食用植物油（抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本為8000元。其他相關(guān)資料:上期留抵稅額為5000元。要求:（1）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

2.甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)（簡(jiǎn)稱"甲企業(yè)"）為增值稅一般納稅人，本年7月發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）采用分期收款方式銷售空調(diào)，合同規(guī)定的不含稅銷售額共計(jì)600萬(wàn)元，本月應(yīng)收60%貨款，其余貨款于下月10日全部收回，由于購(gòu)買方本月資金緊張，實(shí)際支付不含稅貨款150萬(wàn)元。（2）將成本為15萬(wàn)元的自產(chǎn)特制空調(diào)用于本企業(yè)職工宿舍，該批特制空調(diào)沒(méi)有同類產(chǎn)品價(jià)格。（3）當(dāng)月銷售空調(diào)，收取價(jià)稅合計(jì)全額500萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)100萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。（4）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料及水、電等取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅共計(jì)12萬(wàn)元。（5）購(gòu)進(jìn)一批小電器、作為獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)給了職工，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為0.2萬(wàn)元。（6）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)檢查設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30萬(wàn)元、增值稅3.9萬(wàn)元。（7）購(gòu)進(jìn)一輛小汽車自用，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款25萬(wàn)元、增值稅3.25萬(wàn)元。已知：成本利潤(rùn)率為10%，甲企業(yè)取得的合法票據(jù)本年7月均符合抵扣規(guī)定。要求：（1）計(jì)算甲企業(yè)本年7月的銷項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算甲企業(yè)本年7月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）計(jì)算甲企業(yè)本年7月的應(yīng)納增值稅。

老師您好，小規(guī)模，新開(kāi)業(yè)，6月份開(kāi)一張銷售音頻采集器2150元普票，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有成本，就是一個(gè)人的工資5000元，7月購(gòu)進(jìn)一個(gè)音頻采集器980元，資產(chǎn)負(fù)債表咋填呀