Q
2.甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年7月發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)采用分期收款方式銷(xiāo)售空調(diào)，合同規(guī)定的不含稅銷(xiāo)售額共計(jì)600萬(wàn)元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于下月10日全部收回，由于購(gòu)買(mǎi)方本月資金緊張，實(shí)際支付不含稅貨款150萬(wàn)元。 (2)將成本為1 5萬(wàn)元的自產(chǎn)特制空調(diào)用于本企業(yè)職工宿舍,該批特制空調(diào)沒(méi)有同類(lèi)產(chǎn)品價(jià)格。 (3)當(dāng)月銷(xiāo)售空調(diào)，收取價(jià)稅合計(jì)金額500萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)100萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。 (4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料及水、電等取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅共計(jì)12萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)一-批小電器 ,作為獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)給了職工，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅為0.2萬(wàn)元。 (6)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)檢查設(shè)備，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款30萬(wàn)元、增值稅3.9萬(wàn)元。(7)購(gòu)進(jìn)-輛小汽車(chē)自用，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款25萬(wàn)元、增值稅3.25萬(wàn) 元 已知:成本利潤(rùn)率10%，本月取得的人不過(guò)票據(jù)均在本月通過(guò)認(rèn)證并在本月抵扣。要求: (1)計(jì)算該企業(yè)本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納的增值稅。
2020-10-09 16:43
2020-10-09 17:13
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
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哇好噠謝謝
業(yè)務(wù)1銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算 600*60%*13%=46.8
業(yè)務(wù)2銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算 15*1.1*13%=2.15
業(yè)務(wù)3銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算 600/1.13*13%=69.03
業(yè)務(wù)4進(jìn)項(xiàng)稅抵扣是12 業(yè)務(wù)5福利費(fèi)不可以抵扣
業(yè)務(wù)6進(jìn)項(xiàng)稅3.9 業(yè)務(wù)7進(jìn)項(xiàng)稅3.25
(1)計(jì)算該企業(yè)本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 46.8+2.15+69.03
(2)計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 12+3.9+3.25
3)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納的增值 1-2