購方已認(rèn)證增值稅專用發(fā)票） 先由購方開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表，獲取信息表編號后，把信息表編號給銷方，再由銷方開具紅字增值稅專用發(fā)票。 具體開具流程如下： 購方操作流程： 一． 點擊開票軟件左上角的【發(fā)票管理】； 二． 點擊【紅字發(fā)票信息表】； 三． 點擊【紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開】四． 選擇【購方申請】； 五． 選擇【已抵扣】；注：如果購方已做認(rèn)證（有認(rèn)證記錄）但沒有通過需要選擇“未抵扣”。 六． 點擊【確定】； 七． 手工輸入信息表內(nèi)容，重點注意【數(shù)量】和【金額】必須是負(fù)值 八． 點擊右上角【打印】； 九． 點擊【不打印】； 十． 點擊【紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出】； 十一． 點擊【上傳】；十二、稍等幾分鐘后，如果信息表編號欄中出現(xiàn)號碼，請抄寫信息表編號或打印出信息表。

同學(xué)，你好 進入增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版），依次點擊【發(fā)票管理】→【紅字信息表】→【增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開】→出現(xiàn)“開具紅字發(fā)票信息表選擇（增值稅專用發(fā)票）”界面→根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求，選擇購買方申請或銷售方申請。

你好 一般也是有的呀 自己開的話

（一）報送資料(所需表格及復(fù)印件均需加蓋公章): 1.《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（該表應(yīng)在防偽稅控系統(tǒng)開具并以U盤導(dǎo)出的形式遞交主管稅務(wù)機關(guān);如果沒有防偽稅控系統(tǒng)，可在深圳國稅門戶網(wǎng)站www.szgs.gov.cn的“表格下載/范本”欄目下載打?。?； 2.因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須提供藍字發(fā)票原件、由購買方出具的寫明拒收理由，錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料原件及復(fù)印件； 3.因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，提供藍字發(fā)票原件、由銷售方出具的寫明具體理由，錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料原件及復(fù)印件； 4.發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，提供藍字發(fā)票原件、認(rèn)證結(jié)果通知書、退貨或銷售折讓合同原件及復(fù)印件； 5.《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》中填寫的對應(yīng)藍字發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的且不屬于扣稅項目范圍的，應(yīng)提供藍字發(fā)票原件。 （二）申請對象及條件 1.銷售方申請出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》 （1）因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向其主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。銷售方憑《通知單》開具紅字專用發(fā)票。 （2）因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向其主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。銷售方憑《通知單》開具紅字專用發(fā)票。 2.購貨方申請開具《通知單》 一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨全部退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或因銷貨部分退回及銷售折讓的，購買方應(yīng)于專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向其主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。銷售方憑《通知單》開具紅字專用發(fā)票。 （三）辦理流程 1.納稅人填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并以U盤導(dǎo)出的方式（無稅控系統(tǒng)的納稅人可下載表格填寫）遞交所屬國稅機關(guān)稅源管理九科（集中辦理）211科室的審核人員，申請出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》； 2.審核人員審核通過后，由銷貨方申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的，將《通知單》打印一式二聯(lián)，一聯(lián)由銷售方稅務(wù)機關(guān)留存、一聯(lián)由銷售方留存； 3．審核人員審核通過后，由購貨方申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的，將《通知單》打印一式三聯(lián)，一聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機關(guān)留存、一聯(lián)由購買方送交銷售方留存、一聯(lián)由購買方留存。 （四）注意事項 超過180天認(rèn)證期未認(rèn)證且屬于扣稅項目范圍的增值稅專用發(fā)票，一律不得開具《通知單》及紅字專用發(fā)票。

先開紅字信息表，再開紅字發(fā)票。 第一步“填寫信息表”：開票軟件主界面 → 點擊“紅字發(fā)票信息表”→“紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”→ 根據(jù)角色選擇申請方 → 選擇申請原因 → 根據(jù)角色和申請理由情況輸入需沖銷正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼 → 點擊【下一步】或【確定】→ 完整填寫信息表 → 點擊工具欄【打印】按鈕 → 打印出信息表。 第二步“上傳信息表”：開票軟件主界面→點擊“紅字發(fā)票信息表”→“紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出” → 選擇開具的紅字發(fā)票信息表 → 點擊工具欄【上傳】→ 系統(tǒng)自動將信息表上傳到國稅服務(wù)器端審核 → 退出開票軟件后再次進入開票軟件→ 進入“紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出” → 可以查看上傳的信息表描述項顯示為“審核通過”→ 即可開具負(fù)數(shù)發(fā)票。 第三步“填開負(fù)數(shù)發(fā)票”：開票軟件主界面 → 點擊“發(fā)票管理”→“發(fā)票填開”→ 選擇票種“增值稅專用發(fā)票”→ 進入發(fā)票填開界面 → 點擊工具欄【紅字】按鈕 → 選擇第三項“導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載的紅字發(fā)票信息表”→ 選擇已經(jīng)審核通過的信息表 → 系統(tǒng)自動將信息表內(nèi)容填寫到發(fā)票界面 → 發(fā)票界面“數(shù)量”、“金額”、“稅額”、“合