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Q

軟件即征即退業(yè)務(wù)從開票到退稅的操作流程是怎樣的？

2022-06-25 16:23
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-06-25 17:49

（一）軟件檢測報告 項目申報人員需要保證公司軟件產(chǎn)品擁有省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測機(jī)構(gòu)出具的有效的檢測證明材料。 （二）建立軟著臺賬 公司研發(fā)人員、產(chǎn)品經(jīng)理、項目申報人員應(yīng)建立軟件產(chǎn)品、軟著信息共享，保證公司能及時對公司軟件產(chǎn)品申請計算機(jī)軟件著作權(quán)。項目申報人員應(yīng)建立并及時更新公司《產(chǎn)品與軟著對應(yīng)臺賬》，包含的內(nèi)容有：產(chǎn)品分類、產(chǎn)品名稱、對應(yīng)軟著名稱。 另外軟著應(yīng)該單獨建立臺賬，單獨管理，臺賬內(nèi)容有：證書名稱、獲得年份、有限年限、登記號、證書編號、取得方式、取得公司名稱；證書需要掃描，電子檔案存檔。 享受增值稅即征即退政策，軟件著作權(quán)必須為公司自主研發(fā)取得，受讓取得的軟件產(chǎn)品不得享受即征即退政策。 三、銷售合同簽訂 銷售人員在簽訂銷售合同時，涉及銷售公司軟件產(chǎn)品時，需要參照《產(chǎn)品與軟著對應(yīng)臺賬》，選擇與客戶需求相對應(yīng)的產(chǎn)品，且產(chǎn)品名稱按照產(chǎn)品對應(yīng)的軟著名稱填寫，銷售合同條款為軟件產(chǎn)品銷售條款，并在銷售合同中約定軟件著作權(quán)歸我方所有。 產(chǎn)品銷售合同簽訂前關(guān)于增值稅即征即退條款需財務(wù)審核。 四、開票管理要求 開票申請人員在提交開票申請時，軟件產(chǎn)品開票必須提交銷售合同，且開票申請產(chǎn)品名稱、銷售合同產(chǎn)品名稱、軟著名稱必須保證三者一致，如果不一致，不允許開票。 稅率適用現(xiàn)行稅率，目前為13%，商品稅收編碼為軟件。 財務(wù)部開票人員在開票時要核對開票信息，嚴(yán)格按照要求開具發(fā)票。 開票申請審核人員、開票人員應(yīng)按照增值稅即征即退的相關(guān)要求嚴(yán)格把關(guān)軟件產(chǎn)品開票，防止不能享受即征即退政策。 五、納稅申報 財務(wù)人員嚴(yán)格按照稅務(wù)局規(guī)定申報軟件產(chǎn)品增值稅，目前公司軟件產(chǎn)品增值稅不允許抵扣進(jìn)項稅額。 六、增值稅即征即退辦理流程規(guī)定 （一）申請表填制 財務(wù)辦理增值稅即征即退稅由會計每月20日（節(jié)假日向后順延）發(fā)起，并填寫增值稅即征即退申請表。 會計需要填寫的內(nèi)容有：辦理公司名稱、填制日期、開票年月、發(fā)票號、商品代碼、貨物或勞務(wù)名稱、客戶名稱、數(shù)量、收入金額、稅率、稅額、價稅合計金額、銷售合同編號、已納稅額、應(yīng)退稅額；校對實際增值稅稅負(fù)率是否等于3%，如果不是查找原因并更正。 財務(wù)主管確認(rèn)開票名稱是否與軟著名稱一致、軟著是否為自主研發(fā)、銷售合同商品名稱是否與發(fā)票名稱一致；只需要填寫是或者否即可。 （二）簽批 增值稅即征即退申請表須相關(guān)人員（會計、會計主管、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人）審批、簽字齊全后財務(wù)方可申請退稅。

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快賬用戶3030 追問 2022-06-25 17:50

開票時對貨物名稱有什么要求？版本號比如V1.9是寫在名稱中還是規(guī)格中？

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齊紅老師 解答 2022-06-25 17:52

要寫軟著上軟件名稱，寫在名稱中，具體可以詢問當(dāng)?shù)?2366

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快賬用戶3030 追問 2022-06-25 17:52

流程是怎樣的，具體步驟，北京的

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齊紅老師 解答 2022-06-25 17:53

按我我上面這個流程

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快賬用戶3030 追問 2022-06-25 17:54

即征即退業(yè)務(wù)可以給對方開具增值稅普通發(fā)票嗎？

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齊紅老師 解答 2022-06-25 17:55

這是可以開普通發(fā)票

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快賬用戶3030 追問 2022-06-25 17:55

如果對方是小規(guī)模納稅人，我們銷售軟件，需要辦理即征即退業(yè)務(wù)，必需給他們開專票嗎？

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齊紅老師 解答 2022-06-25 17:56

不需要，你可以開普票也可以開專票

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快賬用戶3030 追問 2022-06-25 17:56

專票和普票都可以辦理即征即退是吧

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齊紅老師 解答 2022-06-25 17:57

專票和普票都可以辦理即征即退

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快賬用戶3030 追問 2022-06-25 17:58

如果進(jìn)項稅都不屬于軟件開發(fā)用的，還需要減掉進(jìn)項嗎

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齊紅老師 解答 2022-06-25 18:00

即征即退和你收到的進(jìn)項無關(guān)

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快賬用戶3030 追問 2022-06-25 18:02

不是按超過實際稅負(fù)3%的部分退嗎？實際稅負(fù)不就是銷項減進(jìn)項嗎？

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齊紅老師 解答 2022-06-25 18:03

即征即退和你收到的進(jìn)項無關(guān)，就是你開票那個發(fā)票稅率實際只有3%

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快賬用戶3030 追問 2022-06-25 18:06

比如發(fā)票金額是11300，稅額是1300，本月去的進(jìn)項100，需要退給我們多少稅？馬上到次數(shù)了，老師詳細(xì)全面回答

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齊紅老師 解答 2022-06-25 18:10

你好，你開票11300，銷項1300? ?進(jìn)項100，實際稅費1200，可以只需要承擔(dān)10000*3%=300，可以退1200-300=900

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快賬用戶3030 追問 2022-06-25 18:14

這個進(jìn)項必需是和軟件相關(guān)的還是辦公用品進(jìn)項稅也可以

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齊紅老師 解答 2022-06-25 18:16

要和軟件相關(guān)的支出

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（一）軟件檢測報告 項目申報人員需要保證公司軟件產(chǎn)品擁有省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測機(jī)構(gòu)出具的有效的檢測證明材料。 （二）建立軟著臺賬 公司研發(fā)人員、產(chǎn)品經(jīng)理、項目申報人員應(yīng)建立軟件產(chǎn)品、軟著信息共享，保證公司能及時對公司軟件產(chǎn)品申請計算機(jī)軟件著作權(quán)。項目申報人員應(yīng)建立并及時更新公司《產(chǎn)品與軟著對應(yīng)臺賬》，包含的內(nèi)容有：產(chǎn)品分類、產(chǎn)品名稱、對應(yīng)軟著名稱。 另外軟著應(yīng)該單獨建立臺賬，單獨管理，臺賬內(nèi)容有：證書名稱、獲得年份、有限年限、登記號、證書編號、取得方式、取得公司名稱；證書需要掃描，電子檔案存檔。 享受增值稅即征即退政策，軟件著作權(quán)必須為公司自主研發(fā)取得，受讓取得的軟件產(chǎn)品不得享受即征即退政策。 三、銷售合同簽訂 銷售人員在簽訂銷售合同時，涉及銷售公司軟件產(chǎn)品時，需要參照《產(chǎn)品與軟著對應(yīng)臺賬》，選擇與客戶需求相對應(yīng)的產(chǎn)品，且產(chǎn)品名稱按照產(chǎn)品對應(yīng)的軟著名稱填寫，銷售合同條款為軟件產(chǎn)品銷售條款，并在銷售合同中約定軟件著作權(quán)歸我方所有。 產(chǎn)品銷售合同簽訂前關(guān)于增值稅即征即退條款需財務(wù)審核。 四、開票管理要求 開票申請人員在提交開票申請時，軟件產(chǎn)品開票必須提交銷售合同，且開票申請產(chǎn)品名稱、銷售合同產(chǎn)品名稱、軟著名稱必須保證三者一致，如果不一致，不允許開票。 稅率適用現(xiàn)行稅率，目前為13%，商品稅收編碼為軟件。 財務(wù)部開票人員在開票時要核對開票信息，嚴(yán)格按照要求開具發(fā)票。 開票申請審核人員、開票人員應(yīng)按照增值稅即征即退的相關(guān)要求嚴(yán)格把關(guān)軟件產(chǎn)品開票，防止不能享受即征即退政策。 五、納稅申報 財務(wù)人員嚴(yán)格按照稅務(wù)局規(guī)定申報軟件產(chǎn)品增值稅，目前公司軟件產(chǎn)品增值稅不允許抵扣進(jìn)項稅額。 六、增值稅即征即退辦理流程規(guī)定 （一）申請表填制 財務(wù)辦理增值稅即征即退稅由會計每月20日（節(jié)假日向后順延）發(fā)起，并填寫增值稅即征即退申請表。 會計需要填寫的內(nèi)容有：辦理公司名稱、填制日期、開票年月、發(fā)票號、商品代碼、貨物或勞務(wù)名稱、客戶名稱、數(shù)量、收入金額、稅率、稅額、價稅合計金額、銷售合同編號、已納稅額、應(yīng)退稅額；校對實際增值稅稅負(fù)率是否等于3%，如果不是查找原因并更正。 財務(wù)主管確認(rèn)開票名稱是否與軟著名稱一致、軟著是否為自主研發(fā)、銷售合同商品名稱是否與發(fā)票名稱一致；只需要填寫是或者否即可。 （二）簽批 增值稅即征即退申請表須相關(guān)人員（會計、會計主管、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人）審批、簽字齊全后財務(wù)方可申請退稅。
2022-06-25
首次辦理軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅收優(yōu)惠備案需要攜帶公章、營業(yè)執(zhí)照原件、軟件產(chǎn)品登記證書或計算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書、經(jīng)辦人身份證 需要簽訂軟件產(chǎn)品銷售合同，合同中約定的產(chǎn)品名稱應(yīng)與已經(jīng)取得軟件產(chǎn)品著作權(quán)證書名稱保持一致 開票時，在錄用需要開具的軟件產(chǎn)品貨物名稱時需選擇軟件分類，享受優(yōu)惠政策，超3%即征即退。接下來，開具發(fā)票時，發(fā)票上貨物名稱與合同和著作權(quán)一致，最嚴(yán)格的是確保版本等信息都保持一致
2023-04-26
?你好；??電子稅務(wù)局，點擊我要辦稅 — 一般退（抵）稅管理模；；左側(cè)選擇進(jìn)入“入庫減免退抵稅申請”模塊，填寫入庫減免退抵稅備案表。按提示去填寫
2022-08-29
https://www.xiaohongshu.com/discovery/item/63ecad4b000000001300687c?growthChannel=shengtai_contentcoop_qqbrowser_allsearch 看看這里對你有幫助
2023-09-22
電子稅局上面就可以辦理，報稅時候全額繳稅，報稅后當(dāng)月申請退稅，報稅時進(jìn)項銷項發(fā)票歸集時選擇即征即退即可，對應(yīng)有關(guān)附加稅不退 ，在核算時候還需要分出那些采購和銷售屬于即征即退，防止以后出現(xiàn)稅收風(fēng)險。
2021-12-08
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