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Q

我公司主要收入來源就是市場商鋪出及水電，本月產(chǎn)生收入，期間費用，我想問一下，主營業(yè)務(wù)成本是怎么計算怎么結(jié)轉(zhuǎn)，能舉例一下，并把計算明細列出來嗎

2022-06-20 21:14
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-06-20 21:33

你同學，你可以把市場管理人員工資，支付給電力局的電費等結(jié)轉(zhuǎn)如主營業(yè)務(wù)成本，比如你公司人員工資計提的時候，可以借：主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬

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快賬用戶6221 追問 2022-06-20 22:09

您好，能不能詳細舉個例子，詳細的把分錄列出來及計算方法

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齊紅老師 解答 2022-06-20 22:32

管理人員工資5000元，比如你公司人員工資計提的時候，可以借：主營業(yè)務(wù)成本? 5000? ?貸應(yīng)付職工薪酬5000? 支付工資時候借應(yīng)付職工薪酬5000，貸銀行存款

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快賬用戶6221 追問 2022-06-20 22:36

那那除了工資跟電費歸主營業(yè)務(wù)成本外，還有那些歸入成本

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齊紅老師 解答 2022-06-20 22:43

和你收入有關(guān)的成本成本都可以進，比如社保，公積金這種，市場維修費

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快賬用戶6221 追問 2022-06-20 22:53

有相關(guān)課程嗎

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快賬用戶6221 追問 2022-06-20 22:53

不是很明，你能不能更詳細舉個例子

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齊紅老師 解答 2022-06-20 22:53

你好同學，我是答疑老師，這課程方面不太了解，你可以去主頁課程看看

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快賬用戶6221 追問 2022-06-20 22:55

那你能不能從收入到費用到計提到潔結(jié)轉(zhuǎn)做一個舉個例子

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齊紅老師 解答 2022-06-20 22:58

成本：管理人員工資5000元，比如你公司人員工資計提的時候，可以借：主營業(yè)務(wù)成本? 5000? ?貸應(yīng)付職工薪酬5000? 支付工資時候借應(yīng)付職工薪酬5000，貸銀行存款 收入，收到市場商鋪租金 開具發(fā)票? ?借：銀行存款? 貸? 主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

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快賬用戶6221 追問 2022-06-20 23:02

哎，問非所答

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齊紅老師 解答 2022-06-20 23:03

你好，哪里看不懂？收入和成本不都是有嗎

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快賬用戶6221 追問 2022-06-20 23:04

那你能不能從收入到費用到計提到潔結(jié)轉(zhuǎn)做一個舉個例子

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齊紅老師 解答 2022-06-20 23:04

你是剛學會計嗎，計提成本和收入確認都有了

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齊紅老師 解答 2022-06-20 23:05

收入確認有了，費用計提例子也有了，例子不都在嗎

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你同學，你可以把市場管理人員工資，支付給電力局的電費等結(jié)轉(zhuǎn)如主營業(yè)務(wù)成本，比如你公司人員工資計提的時候，可以借：主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬
2022-06-20
你好，可能之前的財務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)成本沒有按照和收入的配比原則結(jié)轉(zhuǎn)，按規(guī)定，結(jié)轉(zhuǎn)的成本和銷售的產(chǎn)品是一一配比的，數(shù)量和銷售的數(shù)量一致。
2020-07-13
需要做無票收入，借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅，沒有開出也需要做無票收入 對應(yīng)，
2021-01-14
同學你好 分錄是一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借：工程結(jié)算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款
2020-10-16
你好，同學。 如果你這個出售這個 事情作廢了，你就可以轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)， 如果出售這個 事情 沒有作廢，就是不可以的。
2020-12-04
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