您好 一,編制2020年12月31日華聯(lián)實業(yè)股份有限公司確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動的會計分錄, 借:交易性金融資產(chǎn) 260000-200000=60000 貸;公允價值變動損益 60000 二,編制2020年12月31日華聯(lián)實業(yè)股份有限公司確認遞延所得稅的會計分錄 借:應交稅費—應交所得稅60000*0.25=15000 貸:遞延所得稅負債? 15000
華聯(lián)實業(yè)股份有限公司為增值稅一般納稅人。經(jīng)營一家酒店,適用的增值稅稅率為6%,該酒店是華聯(lián)公司的自有資產(chǎn)。2x20年12月華聯(lián)公同計提與酒店經(jīng)營直接相關的酒店、客房門及客房內的設備家具等折舊120 000 元、酒店土地使用權攤銷費用65 000 元,經(jīng)計算,當月確認房費、餐飲等服務含稅收入424 000元,全部存入銀行. 要求: (1)編制華聯(lián)實業(yè)股份有限公司2x20年12月計提折舊和攤銷的會計分錄。 2)編制華聯(lián)實業(yè)股份有限公司2x20年12月確以收入的會計分錄。 編制華聯(lián)實業(yè)股份有限公司2x20年12月結轉主營業(yè)務成本的會計分錄。
2×20年9月20日,華聯(lián)實業(yè)股份有限公司購入D公司股票并分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn),成本為200000元;2×20年12月31日,華聯(lián)公司持有的D公司股票公允價值為260000元;假定除該項金融資產(chǎn)產(chǎn)生的會計與稅收之間的差異外,不存在其他會計與稅收的差異。華聯(lián)公司適用的所得稅稅率為25%。(6分)要求:(1)編制2×20年12月31日華聯(lián)實業(yè)股份有限公司確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動的會計分錄。(2)編制2x20年12月31日華聯(lián)實業(yè)股份有限公司確認遞延所得稅的會計分錄。
2x20年9月20日,華聯(lián)實業(yè)股份有限公司購入D公司股票并分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn),成本為200 000元; 2x20年12月31日,華聯(lián)公司持有D公司股票公允價值為260 000元;假定除該項金融資產(chǎn)產(chǎn)生的會計與稅收之間的差異外,不存在其他會計與稅收的差異,畢聯(lián)公司適用的所得稅稅率為25%(6分)要求: (1)編制2x20年12月31日華聯(lián)實業(yè)股份有限公司確以交易性金融資產(chǎn)公允價值變動的會計分錄。 (2)編制2x20年12月31日華聯(lián)實業(yè)股份有限公司確以遞延所得稅的會計分錄。
2x20年12月10日,華聯(lián)實業(yè)股份有限公司向乙公司銷售一批產(chǎn)品,并于當日發(fā)貨。產(chǎn)品成本為400000元,銷售價格為500000元,增值稅銷項稅額為65000元。根據(jù)合同約定乙公司驗貨付款,華聯(lián)公司于乙公司驗貨并付款后開出增值稅專用發(fā)票。2x20年12月20日,乙公司在驗貨時發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質量存在問題,要求退貨,華聯(lián)公司同意退貨,并于當日為乙公司辦理了退貨。(6分)要求:(1)編制華聯(lián)實業(yè)股份有限公司2x20年12月10日發(fā)出產(chǎn)品的會計分錄。(2)編制華聯(lián)實業(yè)股份有限公司2x20年12月20日辦理退貨的會計分錄。
2x20年9月20日,華聯(lián)實業(yè)股份有限公司購入D公司股票并分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn),成本為200000元;2x20年12月31日,華聯(lián)公司持有的D公司股票公允價值為260000元;假定除該項金融資產(chǎn)產(chǎn)生的會計與稅收之間的差異外,不存在其他會計與稅收的差異。華聯(lián)公司適用的所得稅稅率為25%。(6分)要求:(1)編制2x20年12月31日華聯(lián)實業(yè)股份有限公司確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動的會計分錄。(2)編制2x20年12月31日華聯(lián)實業(yè)股份有限公司確認遞延所得稅的會計分錄。
老師,什么叫免抵退?
老師好,我公司對自建的食堂里的餐廳還有宿舍進行裝修了,由于無法確定原值,就把所有的改擴建費用放在長期待攤里了,那這個待攤費按多少年分攤???
老師好,我公司最近對車間進行裝修,車間內有食堂和餐廳,餐廳里購買的一系列廚具 1 萬多,該怎么入賬?裝修費進長期待攤費用里了。
老師處置固定資產(chǎn)在什么科目下交增值稅
抵扣聯(lián)放在記賬憑證里嗎
老師,規(guī)模經(jīng)濟和限制進入定價怎么區(qū)別,都有降低價格
老師,我們有個廠房租出去了,稅務局讓交租賃費,我們怎么辦
老師:生成企業(yè)出口退稅,出口銷項免了,進項不是抵扣過了嗎?原材料買的時候都抵扣了,現(xiàn)在有退進項,是不是又退又抵重復了
老師好,我單位辦公用地是集團名下的其他子公司的地方,我單位是免費使用,現(xiàn)在因為業(yè)務需要提發(fā)票額度,稅務局就用房產(chǎn)稅卡著不批額度?,F(xiàn)在要求補房產(chǎn)稅,因為產(chǎn)權單位一直沒交,我單位也是免費用,這種特殊情況,我單位現(xiàn)在為了能盡快批下發(fā)票額度,決定按租賃繳納,但沒有合同,稅種核定時房租就大概寫了一月幾百(房子面積就50平米,)這樣會不會有什么風險??
企業(yè)給職工發(fā)福利怎樣申報個人所得稅