你好;? ? 如果是買來(lái) 的貨物 ;那么給員工是福利費(fèi); 不會(huì)視同銷售的;? ? ?送給客戶的這部分會(huì)視同銷售? ? ?
1.思戀化妝品公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019 年 5月發(fā)生以下業(yè)務(wù) : (1)發(fā)出自產(chǎn)高檔香水 500 瓶換取生產(chǎn)資料,取得對(duì)方開具的增值稅普通發(fā)票。已知當(dāng)月該類香水的最高不含稅價(jià)為 500 元/瓶,平均含稅價(jià)為 480 元/瓶。 (2)向某超市銷售高檔化妝品,開具增值稅普通發(fā)票,注明不含稅價(jià)款 15 萬(wàn)元;另收取包裝物租金2 .26 萬(wàn)元。 (3)將公司一批新研發(fā)的高檔化妝品無(wú)償贈(zèng)送給某客戶,該批化妝品成本為 60 萬(wàn)元,無(wú)同類市場(chǎng)價(jià)格。
四、計(jì)算題1.思戀化妝品公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)發(fā)出自產(chǎn)高檔香水500瓶換取生產(chǎn)資料,取得對(duì)方開具的增值稅普通發(fā)票。已知當(dāng)月該類香水的最高含稅價(jià)為565元/瓶,平均含稅價(jià)為500元/瓶。(2)向某超市銷售高檔化妝品,開具增值稅普通發(fā)票,注明不含稅價(jià)款15萬(wàn)元;另收取包裝物租金2萬(wàn)元。(3)將公司一批新研發(fā)的高檔化妝品無(wú)償贈(zèng)送給某客戶,該批化妝品成本為60萬(wàn)元,無(wú)同類可比的市場(chǎng)價(jià)格。(4)委托美濤化妝品公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為160萬(wàn)元,支付美濤公司不含稅加工費(fèi)10萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票;當(dāng)月收回該批加工的化妝品,美濤公司沒(méi)有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。(5)將委托加工的高檔化妝品40%銷售給某商場(chǎng),取得不含稅銷售收入100萬(wàn)元;將另40%
思戀化妝品公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)發(fā)出自產(chǎn)高檔香水500料,得對(duì)方開具的增值稅普通發(fā)票。已知當(dāng)月該類香水的最高含稅價(jià)為565元/瓶,平均含稅價(jià)為500元/瓶。(2)向某超市銷售高檔化妝品,開具增值稅普通發(fā)票,注明不含稅價(jià)款15萬(wàn)元;另收取包裝物租金2萬(wàn)元。(3)公司批新研發(fā)的高檔化妝品無(wú)償贈(zèng)送給某客戶,該批化妝品成本為60萬(wàn)元,無(wú)同可比的市場(chǎng)價(jià)格。(4)委托美濤化妝品公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為160萬(wàn)元,支付美濤公司不含稅加工費(fèi)10萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票;當(dāng)月收回該批加工的化妝品,美濤公司沒(méi)有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。(5)將委托加工的高檔化妝品40%銷售給某商場(chǎng),取得不含稅銷售收入100萬(wàn)元;將另40%的委托加工的高檔化妝品銷售給某單位,取得不含稅收入120萬(wàn)元;剩余20%的委托加工的高檔化妝品用于連續(xù)生產(chǎn)加工高檔化妝品,所生產(chǎn)的高檔化妝品全部銷售給某商場(chǎng),化妝品不含價(jià)為100萬(wàn)元。(6)從某工業(yè)企業(yè)外購(gòu)高檔香水精一批,取得專用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元。當(dāng)月為職工運(yùn)動(dòng)會(huì)制造氣氛領(lǐng)用了5%的
A公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2020年1月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售自產(chǎn)高檔香水,取得不含增值稅銷售額3000000元。(2)將100套自產(chǎn)高檔化妝品套裝無(wú)償贈(zèng)送給客戶,當(dāng)月同類化妝品套裝不含增值稅單價(jià)1000元/套。(3)將40支自產(chǎn)高檔口紅獎(jiǎng)勵(lì)給公司優(yōu)秀員工,當(dāng)月同類口紅不含增值稅單價(jià)500元/支。(4)將自產(chǎn)高檔散裝香水用于連續(xù)生產(chǎn)瓶裝香水。(5)受托為B公司加工一批高檔修飾類化妝品,收取加工費(fèi)開具增值稅專用發(fā)票,注明金額250000元,稅額32500元,B公司提供材料成本600000元;A公司無(wú)同類化妝品銷售價(jià)格。(6)進(jìn)口一批成套化妝品,關(guān)稅完稅價(jià)格為935000元,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。已知:銷售高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為15%關(guān)稅稅率為5%。取得的扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題
公司開展促銷活動(dòng)向客戶贈(zèng)送了高檔香水100盒,另將50盒高檔香水用于獎(jiǎng)勵(lì)公司員工。已知該香水的每盒平均售價(jià)為500元,最高售價(jià)為680元。請(qǐng)問(wèn)獎(jiǎng)勵(lì)給員工的為什么不計(jì)算銷項(xiàng)稅,它不屬于視同銷售嗎?
老師,供應(yīng)商開發(fā)票沒(méi)有商品和明細(xì)一對(duì)一開票給我們,那我們也只能按他們開進(jìn)來(lái)的明細(xì)開出去對(duì)嗎?那單價(jià)和金額填寫需要注意什么?能隨便填嗎?
老師好,2024年11月份辦理的個(gè)體戶,沒(méi)有開通稅務(wù),也沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái),只想用這個(gè)個(gè)體戶給自己交社保和公積金,也需要正常開通稅務(wù)報(bào)個(gè)稅和增值稅嗎?開通以后都需要零申報(bào)嗎
老師你好,5月份在進(jìn)行發(fā)票勾選抵扣時(shí)發(fā)現(xiàn)有一張9600的票被紅沖了,但是財(cái)務(wù)已經(jīng)入賬,導(dǎo)致賬和納稅申報(bào)表不一致,6月份時(shí)賬上把這張票進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,但是我在填納稅申報(bào)表時(shí)直接按賬上填報(bào)的,最后又導(dǎo)致賬上和申報(bào)表不否了,7月份我該如何處理這張發(fā)票
公司租場(chǎng)地給商戶做餐飲零售,商戶經(jīng)營(yíng)的收款全部到公司的收銀系統(tǒng),每個(gè)月公司按收到的錢給各商戶返款,就是代收代付,這個(gè)收款公司不算為收入吧
老師請(qǐng)問(wèn)A、B簽訂聯(lián)營(yíng)合同,開具6個(gè)點(diǎn)的服務(wù)費(fèi)發(fā)票,A收到的進(jìn)項(xiàng)是9個(gè)點(diǎn)的租賃發(fā)票,這個(gè)有沒(méi)有影響。
請(qǐng)問(wèn)大家,餐飲店,還在辦許可證,過(guò)去檢查之前,可以試營(yíng)業(yè)的嗎,老板說(shuō)還沒(méi)證,怕給罰
征收屬于因法律行為之外的法律事實(shí)導(dǎo)致物權(quán)變動(dòng)的情形,那征用呢?
請(qǐng)問(wèn)新辦企業(yè)稅務(wù)報(bào)道所需資料有地些
親 我去年開通的全盤真賬實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)校長(zhǎng)VIP班-二十 可以延遲一直月關(guān)閉嗎,我還沒(méi)有開始學(xué)[尷尬]
期初數(shù)據(jù)已經(jīng)建帳了 發(fā)現(xiàn)還有2000多庫(kù)存漏入了 現(xiàn)在要加到庫(kù)存里面去。 要怎么操作