你好;? ? 如果是買來 的貨物 ;那么給員工是福利費(fèi); 不會視同銷售的;? ? ?送給客戶的這部分會視同銷售? ? ?
1.思戀化妝品公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019 年 5月發(fā)生以下業(yè)務(wù) : (1)發(fā)出自產(chǎn)高檔香水 500 瓶換取生產(chǎn)資料,取得對方開具的增值稅普通發(fā)票。已知當(dāng)月該類香水的最高不含稅價為 500 元/瓶,平均含稅價為 480 元/瓶。 (2)向某超市銷售高檔化妝品,開具增值稅普通發(fā)票,注明不含稅價款 15 萬元;另收取包裝物租金2 .26 萬元。 (3)將公司一批新研發(fā)的高檔化妝品無償贈送給某客戶,該批化妝品成本為 60 萬元,無同類市場價格。
四、計算題1.思戀化妝品公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)發(fā)出自產(chǎn)高檔香水500瓶換取生產(chǎn)資料,取得對方開具的增值稅普通發(fā)票。已知當(dāng)月該類香水的最高含稅價為565元/瓶,平均含稅價為500元/瓶。(2)向某超市銷售高檔化妝品,開具增值稅普通發(fā)票,注明不含稅價款15萬元;另收取包裝物租金2萬元。(3)將公司一批新研發(fā)的高檔化妝品無償贈送給某客戶,該批化妝品成本為60萬元,無同類可比的市場價格。(4)委托美濤化妝品公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為160萬元,支付美濤公司不含稅加工費(fèi)10萬元,取得增值稅專用發(fā)票;當(dāng)月收回該批加工的化妝品,美濤公司沒有同類消費(fèi)品銷售價格。(5)將委托加工的高檔化妝品40%銷售給某商場,取得不含稅銷售收入100萬元;將另40%
思戀化妝品公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)發(fā)出自產(chǎn)高檔香水500料,得對方開具的增值稅普通發(fā)票。已知當(dāng)月該類香水的最高含稅價為565元/瓶,平均含稅價為500元/瓶。(2)向某超市銷售高檔化妝品,開具增值稅普通發(fā)票,注明不含稅價款15萬元;另收取包裝物租金2萬元。(3)公司批新研發(fā)的高檔化妝品無償贈送給某客戶,該批化妝品成本為60萬元,無同可比的市場價格。(4)委托美濤化妝品公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為160萬元,支付美濤公司不含稅加工費(fèi)10萬元,取得增值稅專用發(fā)票;當(dāng)月收回該批加工的化妝品,美濤公司沒有同類消費(fèi)品銷售價格。(5)將委托加工的高檔化妝品40%銷售給某商場,取得不含稅銷售收入100萬元;將另40%的委托加工的高檔化妝品銷售給某單位,取得不含稅收入120萬元;剩余20%的委托加工的高檔化妝品用于連續(xù)生產(chǎn)加工高檔化妝品,所生產(chǎn)的高檔化妝品全部銷售給某商場,化妝品不含價為100萬元。(6)從某工業(yè)企業(yè)外購高檔香水精一批,取得專用發(fā)票注明價款200萬元。當(dāng)月為職工運(yùn)動會制造氣氛領(lǐng)用了5%的
A公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2020年1月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)銷售自產(chǎn)高檔香水,取得不含增值稅銷售額3000000元。(2)將100套自產(chǎn)高檔化妝品套裝無償贈送給客戶,當(dāng)月同類化妝品套裝不含增值稅單價1000元/套。(3)將40支自產(chǎn)高檔口紅獎勵給公司優(yōu)秀員工,當(dāng)月同類口紅不含增值稅單價500元/支。(4)將自產(chǎn)高檔散裝香水用于連續(xù)生產(chǎn)瓶裝香水。(5)受托為B公司加工一批高檔修飾類化妝品,收取加工費(fèi)開具增值稅專用發(fā)票,注明金額250000元,稅額32500元,B公司提供材料成本600000元;A公司無同類化妝品銷售價格。(6)進(jìn)口一批成套化妝品,關(guān)稅完稅價格為935000元,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。已知:銷售高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為15%關(guān)稅稅率為5%。取得的扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題
公司開展促銷活動向客戶贈送了高檔香水100盒,另將50盒高檔香水用于獎勵公司員工。已知該香水的每盒平均售價為500元,最高售價為680元。請問獎勵給員工的為什么不計算銷項(xiàng)稅,它不屬于視同銷售嗎?
老師去年十月份到現(xiàn)在采購商品入庫了也付款了,沒有做過進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的分錄,電子稅務(wù)局進(jìn)項(xiàng)也沒有抵扣,老師要是勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的分錄怎么補(bǔ)呢
老師,這個題給我詳細(xì)的講講吧,看不明白,主要是過程給我講細(xì)一點(diǎn)
老師好!這道題問的是賬面余額,答案是等于期末的攤余成本嗎?
老師,我A公司投資了B公司,B公司賬上有好多錢,不是利潤,是預(yù)收款,如果我把B公司的一部分錢轉(zhuǎn)到了A公司,轉(zhuǎn)的這部分錢可以當(dāng)往來款嗎,有利息什么的嗎
老師去年十月份入庫了也付款了,沒有做過進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的分錄,電子稅務(wù)局進(jìn)項(xiàng)也沒有抵扣,老師要是現(xiàn)在補(bǔ)去年進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的分錄怎么補(bǔ)呢
老師去年十月份入庫了也付款了,沒有做過進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的分錄,電子稅務(wù)局進(jìn)項(xiàng)也沒有抵扣,老師要是現(xiàn)在補(bǔ)去年進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的分錄怎么補(bǔ)呢
個體工商戶經(jīng)營所得不超過200萬部分減半征收,這個同樣適用于個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的個人經(jīng)營所得嗎
老師去年十月份入庫了也付款了,沒有做過進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的分錄,電子稅務(wù)局進(jìn)項(xiàng)也沒有抵扣,老師要是現(xiàn)在補(bǔ)去年進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的分錄怎么補(bǔ)呢
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請教個問題,負(fù)責(zé)公司銀行承兌匯票的相關(guān)業(yè)務(wù),我手里需要有哪些東西?我怕上一任沒跟我交接清楚