老師，進(jìn)項(xiàng)4520804.16，銷項(xiàng)4434391.99，留抵86412.17

就是按照上面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄結(jié)轉(zhuǎn)就可以了。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4520804.16 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 4520204.16 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 4434391.99 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4434391.99 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 86412.17 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 86412.17

老師，金額這樣嗎？

對，就是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的，只要數(shù)字能對上就可以。

怎么檢查？

看賬上科目期末余額

哪個(gè)科目

應(yīng)交稅費(fèi)增值稅相關(guān)的，結(jié)轉(zhuǎn)完了之后就沒有余額了，全都?xì)w集到未交增值稅

我的是留抵稅

留抵就是計(jì)入未交增值稅，前邊一直在回復(fù)這個(gè)問題

老師，哪2022年一月正常做賬？