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老師,你好,我們公司2021年12月購買一輛汽車,進項稅12萬,然后12月1月都沒有交增值稅,2月開始交增值稅。2月月底轉出未交增值稅這筆賬怎么做?

2022-04-14 16:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-14 16:55

先計算未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項 如果未交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅

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快賬用戶7431 追問 2022-04-14 17:01

老師,平常我都是這樣做的。雖然12月,1月不用交稅,但是我都做加計抵減這筆分錄,借應交稅費-進項稅貸營外收-加計抵減。2月交稅了,我直接做借轉出未交增值稅貸應交稅-未交增值稅嗎?

老師,平常我都是這樣做的。雖然12月,1月不用交稅,但是我都做加計抵減這筆分錄,借應交稅費-進項稅貸營外收-加計抵減。2月交稅了,我直接做借轉出未交增值稅貸應交稅-未交增值稅嗎?
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齊紅老師 解答 2022-04-14 17:21

按前邊的公式計算和做賬就是了哈

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先計算未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項 如果未交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2022-04-14
同學你好 1月份是銷項大于進項,沒有留抵的 借,應交稅費一應增一銷項5 貸,應交稅費一應增一進項2 貸,應交稅費一應增一轉出未交增值稅3 借,應交稅費一應增一轉出未交增值稅3 貸,應交稅費一未交增值稅3 這樣未交增值稅還有借方余額2
2021-02-26
1、結轉進項稅額時 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額時 借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)時 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——應交增值稅(未交增值稅)
2022-06-03
你好,你的會計分錄是對的
2024-10-31
您好同學!年末未交的增值稅為負數(shù)表示 表示存在多交的金額,針對該部分金額應當在會計報表中重分類為其他流動資產(chǎn)科目 借:其他流動資產(chǎn) 貸:應交增值稅-未交增值稅 下月轉回即可!
2023-01-09
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