國內主要涉及采購環(huán)節(jié)增值稅（可申請出口退稅）、附加稅費、印花稅，企業(yè)所得稅（境外利潤需并入核算，可抵免境外已繳稅款）；少數材料可能涉及出口關稅，境外需按當地稅法繳進口關稅、增值稅等稅費。

問題：老師我們是工程監(jiān)理公司，收到業(yè)主的工程款之后，我們要收取管理費然后再撥給建筑單位，請問一下我們給建筑方撥出去是直接對方開票過來然后我們對公轉給他們嗎？請問這個過程會涉及到哪些稅？分錄怎么做呀？ 解答：你好，親愛的同學，這個款讓對方開發(fā)票給你們，然后你們對公轉賬。這個稅的話就涉及到增值稅，附加稅及企業(yè)所得稅、個稅等，一會兒發(fā)分錄給你

1境外項目增值稅是免稅的 2，不需開票給國外 3可以按無票收入確定收入，與開票分錄一樣 4.國外要不要交稅根據當地政策，一般要交所得稅，與當地稅務確認。

同學你好 需要繳納的

你好，按200萬元工程舉一個例子， 建筑企業(yè)掛靠業(yè)務的會計核算的原則是: (1)以被掛靠方為會計核算主體,不能以掛靠方為會計核算主體. (2)將掛靠方看成是被掛靠方的一個項目部. 建筑企業(yè)掛靠工程的會計核算(以被掛靠方為建筑企業(yè)一般納稅人為例)具體分析如下: 1、被掛靠方項目部專屬賬戶收到掛靠方存入的購買建筑材料,特別是購買主材和設備墊資款時: 借:銀行存款 2、被掛靠方收到業(yè)主預付工程款時的賬務處理如下: 借:銀行存款 貸:預收賬款[收到業(yè)主預付款/(1%2B9%)] 應交稅費-------應交增值稅(銷項稅) [收到業(yè)主預付款/(1%2B9%)×9%] 別人項目掛靠我單位如何進行賬務處理? 對于掛靠經營的會計處理分兩部分考慮，通常的掛靠形式按照被掛靠人的不同分為兩類， 一類是個人掛靠有資質的施工企業(yè). 另一類是沒有資質的或者資質較低的企業(yè)掛靠有資質的企業(yè)的. 【案例分析】 掛靠人以200萬元,中標某項目,根據與公司訂立的合同,交掛靠管理費3%,共計6萬元，材料100萬元，人工費40萬元。 資金往來設立: (或叫內部往來、或在應收帳款－內部往來)會計科目. 一、被掛靠方賬務處理 （1）確認工程結算開票， 借應收賬款――甲方200， 貸內部往來――掛靠方200/（1%2B9%）＝183.49， 應交稅費――應交增值稅（銷）16.51 （2）收到甲方撥款: 借:銀行存款200 貸:應收帳款――甲方 200 （3）借，內部往來――掛靠方（3%管理費）6， 貸，其他業(yè)務收入6 應交稅費――應交增值稅（銷項稅額） －管理服務費6/（1%2B6%） （4）撥付掛靠單位工程款時: 借:內部往來――掛靠方＝183.49-6＝177.49 貸:銀行存款 177.49 一、 掛靠方收到款項， 借銀行存款177.49， 貸工程結算――項目177.49 二、掛靠方業(yè)務: (1)材料發(fā)票 借:工程施工――合同成本(非人工成本)100 貸:內部往來－項目100 (2)提供工資表 借:工程施工—合同成本（人工費）40 貸:內部往來－項目40 同時:借:應付職工薪酬――人工費40， 貸: 應付職工薪酬――人工費40 （3）管理費用結算表10 借管理費用10， 貸內部往來――項目10 三、確認收入和成本， （1）借工程施工―合同毛利17.49， 主營業(yè)務成本160， 貸主營業(yè)務收入177.49 （2）完工后工程結算和工程施工對沖， 借工程結算177.49 貸工程施工―合同毛利17.49 工程施工―合同成本160 四、提供稅票（要用被掛靠方的名字）: (1)提供繳交增值稅，100*13%＝13， 借應交稅費－應交增值稅（進）13， 貸內部往來――項目13 （2）繳交增值稅＝16.51-13＝3.51 借應交稅費――未交增值稅3.51， 貸內部往來—項目3.51 （3）繳交附加稅，3.51*12%＝0.42 借:應交稅費――附加稅0.42萬元 貸:內部往來――項目 0.42萬 （4）結算工程， 計算所得稅 利潤＝收入—成本費用—稅金 ＝177.49-140-10-0.42＝27.07 繳所得稅＝27.07*25%＝6.75 借應交稅費――應交所得稅6.75， 貸內部往來――項目6.75