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老師,一家制造企業(yè),收入分為兩部分,一部分是定制家具,一部分是代加工費,那么我在結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候應(yīng)該做兩部分結(jié)轉(zhuǎn),制造家具的借:庫存商品,貸生產(chǎn)成本—直接材料 輔料 人工費 制造費用 一部分借:主營業(yè)務(wù)成本—代加工,貸:輔料,人工費,制造費用,但是她并沒有給我分開核算,我之前全部結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品了,然后通過庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本—庫存商品,我現(xiàn)在覺得不合理,老師你還有其他辦法嗎

2025-11-13 13:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-11-13 13:54

追溯調(diào)整:從庫存商品中拆分代加工成本,借 “主營業(yè)務(wù)成本 — 代加工費”,貸 “庫存商品”(跨年用 “以前年度損益調(diào)整”)。 后續(xù)規(guī)范:定制家具通過 “生產(chǎn)成本 — 定制家具” 轉(zhuǎn)庫存商品,再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本;代加工單獨用 “生產(chǎn)成本 — 代加工”,直接結(jié)轉(zhuǎn)到 “主營業(yè)務(wù)成本 — 代加工費”。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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