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小微企業(yè),利潤總額為36萬元,實發(fā)工30000元,工會經費2000元,職工福利費5000元,職工教育經費3000元,廣告和業(yè)務宣傳費6000元,租金收入18000元,發(fā)生業(yè)務招待費8600元。假定全年除上述條件外無其他調整事項,應交多少企業(yè)所得稅?

2022-05-27 10:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-27 10:31

您好,計算過程如下 工費經費限額=30000*0.02=600調增1400元 福利費限額=30000*14%=4200調增800元 教育經費限額=30000*8%=2400調增800元

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齊紅老師 解答 2022-05-27 10:31

公司除了租金收入,其他收入是多少

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快賬用戶8359 追問 2022-05-27 10:52

其他收入5800

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齊紅老師 解答 2022-05-27 10:57

不對吧,你這個收入5800+18000=23800,利潤是大于收入的

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快賬用戶8359 追問 2022-05-27 12:54

主營業(yè)務收入39萬,其他收入是5800

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齊紅老師 解答 2022-05-27 14:15

工費經費限額=30000*0.02=600調增1400元 福利費限額=30000*14%=4200調增800元 教育經費限額=30000*8%=2400調增600元 營業(yè)收入=390000+5800+18000=413800 招待費限額1=413800*0.005=2069 限額2=8600*60%=5160,調增6531 廣告費限額=413800*15%=62070不調整 應納稅所得額=360000+1400+800+600+6531=369331 所得稅=369331*2.5%=9233.275

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快賬用戶8359 追問 2022-05-27 16:53

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-05-27 16:58

不客氣,麻煩對我的回復進行評價,謝謝

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您好,計算過程如下 工費經費限額=30000*0.02=600調增1400元 福利費限額=30000*14%=4200調增800元 教育經費限額=30000*8%=2400調增800元
2022-05-27
你好,利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-管理費用-銷售費用-財務費用%2B營業(yè)外收入-營業(yè)外支出,題目中缺少管理費用、銷售費用和財務費用、營業(yè)外收入營業(yè)務支出的數據,不完善。 另外,在計算廣宣費的調整金額時,也需要知道銷售費用的金額是多少,你再看下題目,看看有沒有銷售費用的數據
2022-05-27
你好,利潤總額=2068989-936526-59830-28756-36951%2B356200-263586=1099540 1、96000*0.02=1920,工會經費調增2000-1920=80 2、96000*0.14=13440,職工福利費無需調整 3、96000*0.08=7680,職工教育經費無需調整 4、2068989*0.15=310348.35,廣宣費無需調整 5、2068989*0.005=10344.95,36000*0.6=21600,業(yè)務招待費調增36000-10344.95=25655.05 應納所得稅額=1099540%2B80%2B25655.05 應納稅額=(1099540%2B80%2B25655.05)*0.25
2022-05-27
你好,利潤總額=2068989-936526-59830-28756-36951+356200-263586=1099540 1、96000*0.02=1920,工會經費調增2000-1920=80 2、96000*0.14=13440,職工福利費無需調整 3、96000*0.08=7680,職工教育經費無需調整 4、2068989*0.15=310348.35,廣宣費無需調整 5、2068989*0.005=10344.95,36000*0.6=21600,業(yè)務招待費調增36000-10344.95=25655.05 應納所得稅額=1099540+80+25655.05,稅法利潤
2022-05-27
第一個廣告宣傳費按收入的15%等于450 調增的金額等于50萬。
2022-12-26
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