實(shí)發(fā)工資96000元， 營(yíng)業(yè)收入2068989元 營(yíng)業(yè)成本936526元 工會(huì)經(jīng)費(fèi)2000元， 職工福利費(fèi)5000元， 職工教育經(jīng)費(fèi)3000元， 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)28600元， 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)36000元。 假定全年除上述條件外無其他調(diào)整事項(xiàng)， 應(yīng)交多少企業(yè)所得稅？
你好，利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-管理費(fèi)用-銷售費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用%2B營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出，題目中缺少管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)務(wù)支出的數(shù)據(jù)，不完善。 另外，在計(jì)算廣宣費(fèi)的調(diào)整金額時(shí)，也需要知道銷售費(fèi)用的金額是多少，你再看下題目，看看有沒有銷售費(fèi)用的數(shù)據(jù)
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2021年服民企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)入5000萬元:成本2100萬元、其銷業(yè)務(wù)收入1000萬元讓固定資產(chǎn)收入80萬元、營(yíng)業(yè)外支由60萬元、稅會(huì)及附加80全年發(fā)生各種費(fèi)用和工資共計(jì)3000萬元，包含以下費(fèi)用:業(yè)務(wù)指持費(fèi)40萬廣告費(fèi)500萬、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60月職工福利費(fèi)220萬元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)生30萬元職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)100萬元。全年發(fā)放人員工資1500萬元。其中包含臨時(shí)工工資50萬元。另外支付給10個(gè)勞務(wù)微道機(jī)工每人每月2500元。請(qǐng)計(jì)算:12021年工資總額?2.2021年可以扣除的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)是多少7需要調(diào)整的金額是多少?32021年銷售收入總額是多少?42021年可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣宣費(fèi)是多少?5.2021年利潤(rùn)總額是多少?6.2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬元?
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2021年服民企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)入5000萬元:成本2100萬元、其銷業(yè)務(wù)收入1000萬元讓固定資產(chǎn)收入80萬元、營(yíng)業(yè)外支由60萬元、稅會(huì)及附加80全年發(fā)生各種費(fèi)用和工資共計(jì)3000萬元，包含以下費(fèi)用:業(yè)務(wù)指持費(fèi)40萬廣告費(fèi)500萬、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60月職工福利費(fèi)220萬元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)生30萬元職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)100萬元。全年發(fā)放人員工資1500萬元。其中包含臨時(shí)工工資50萬元。另外支付給10個(gè)勞務(wù)微道機(jī)工每人每月2500元。請(qǐng)計(jì)算:12021年工資總額?2.2021年可以扣除的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)是多少？需要調(diào)整的金額是多少?32021年銷售收入總額是多少?42021年可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣宣費(fèi)是多少?5.2021年利潤(rùn)總額是多少?6.2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬元?
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2021年服民企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)入5000萬元:成本2100萬元、其銷業(yè)務(wù)收入1000萬元讓固定資產(chǎn)收入80萬元、營(yíng)業(yè)外支由60萬元、稅會(huì)及附加80全年發(fā)生各種費(fèi)用和工資共計(jì)3000萬元，包含以下費(fèi)用:業(yè)務(wù)指持費(fèi)40萬廣告費(fèi)500萬、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60月職工福利費(fèi)220萬元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)生30萬元職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)100萬元。全年發(fā)放人員工資1500萬元。其中包含臨時(shí)工工資50萬元。另外支付給10個(gè)勞務(wù)微道機(jī)工每人每月2500元。請(qǐng)計(jì)算:1.2021年工資總額?2.2021年可以扣除的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)是多少？需要調(diào)整的金額是多少?3.2021年銷售收入總額是多少?4.2021年可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣宣費(fèi)是多少?5.2021年利潤(rùn)總額是多少?6.2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬元?
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小微企業(yè)，利潤(rùn)總額為36萬元，實(shí)發(fā)工30000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2000元，職工福利費(fèi)5000元，職工教育經(jīng)費(fèi)3000元，廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)6000元，租金收入18000元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)8600元。假定全年除上述條件外無其他調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)交多少企業(yè)所得稅？
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實(shí)發(fā)工資96000元， 營(yíng)業(yè)收入2068989元 營(yíng)業(yè)成本936526元 工會(huì)經(jīng)費(fèi)2000元， 職工福利費(fèi)5000元， 職工教育經(jīng)費(fèi)3000元， 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)28600元， 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)36000元。 假定全年除上述條件外無其他調(diào)整事項(xiàng)， 應(yīng)交多少企業(yè)所得稅？
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7月進(jìn)貨A產(chǎn)品，7月付款，7月未取得發(fā)票，8月供應(yīng)商才開票過來，因?yàn)?月付款我附了合同、送貨單、收料單、流水，那么8月取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候做賬還需附件什么嗎，因?yàn)槲沂且云比胭~的，我覺得我付款的時(shí)候附件流水，取得發(fā)票再附合同送貨單、回料單、流水，應(yīng)該怎么附件好一點(diǎn)
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靈活用工平臺(tái)是按經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)個(gè)稅（但是免繳個(gè)稅），按現(xiàn)代服務(wù)維修保養(yǎng)費(fèi)開的增值稅專票，我們找的維修加工個(gè)體戶做業(yè)務(wù)是真實(shí)的，但是不是通過靈活用工平臺(tái)找的，有兩個(gè)問題不清楚： 1、整個(gè)業(yè)務(wù)其實(shí)和用工平臺(tái)沒有關(guān)系，原先直接給他錢，開不了票，現(xiàn)在想用靈活用工平臺(tái)付款，開發(fā)票，算不算虛開 2、他申報(bào)個(gè)稅了，但是免繳對(duì)我們的證據(jù)鏈有影響嗎？
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老師您好，我司是制造業(yè)工廠，員工培訓(xùn)叉車取得專用發(fā)票是否可以進(jìn)項(xiàng)抵扣？
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銷售費(fèi)用59830元 管理費(fèi)用28756元 財(cái)務(wù)費(fèi)用36951元 營(yíng)業(yè)外支出263586元 營(yíng)業(yè)外收入356200元
利潤(rùn)總額=2068989-936526-59830-28756-36951%2B356200-263586=1099540 1、96000*0.02=1920，工會(huì)經(jīng)費(fèi)調(diào)增2000-1920=80 2、96000*0.14=13440，職工福利費(fèi)無需調(diào)整 3、96000*0.08=7680，職工教育經(jīng)費(fèi)無需調(diào)整 4、2068989*0.15=310348.35，廣宣費(fèi)無需調(diào)整 5、2068989*0.005=10344.95，36000*0.6=21600，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增36000-10344.95=25655.05 應(yīng)納所得稅額=1099540%2B80%2B25655.05 應(yīng)納稅額=（1099540%2B80%2B25655.05）*0.25
好的，謝謝老師，如果是小微企業(yè)的話，稅率是不是可以×20%？
如果是小型微利企業(yè)，是分階段計(jì)算的。 對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
好的，謝謝老師
不客氣，祝工作順利