老師請教個問題：需要計提應(yīng)收賬款的壞賬準備如下步驟看對不對 借：信用減值損失 貸：壞賬準備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤： 借:本年利潤 貸：利潤分配-未分本利潤 提取法定公積： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：盈余公積-法定公積 到這步是不是年底賬就結(jié)束了？所得稅這步我們是三免期。

老師請教個問題：做計提了應(yīng)收賬款的壞賬具體如下 借：信用減值損失 貸：壞賬準備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：本年利潤 可是提取的利潤表就相差了結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費用數(shù)據(jù)，是什么原因呢？我們今年是所得稅免征期。

分期收款銷售商品一批給C公司，該商品總收人為800萬元，總成本為640萬元。銷售合同約定，分四次均勻交款，C公司因財務(wù)暫時困難，無法如期償還款項。中達公司認為，既然未收到款項，就不作會計處理。中達公司增值稅稅率17%，所得稅稅率25%，法定盈余公積的提取比例為10%，任意盈余公積的提取比例為5%。 請問以下的會計調(diào)整分錄是否正確？ 借：應(yīng)收賬款 2340000 貸：主營業(yè)務(wù)收入2000000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）340 000 借：主營業(yè)務(wù)成本 1600000 貸：分期收款發(fā)出商品 1600000 借：本年利潤 1600000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 1600000 借：所得稅費用 185000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅185000 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅185000 貸：銀行存款 185000 借：本年利潤 185000 貸：所得稅費用 185000 借：本年利潤 555000 貸：利潤發(fā)配——未分配利潤 555000 借：利潤分配——提取法定盈余公積 55 500 ——提取任盈余公積 27750 貸：盈余公積——法定盈余公積55500 ——任意盈余公積金 27750

盈余公積的提取的問題，是不是因為我們提取存貨減值準備形成的所得稅費用為負數(shù)，沒有做相關(guān)的賬務(wù)處理，就沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，以至報表上反應(yīng)的利潤總額實際上應(yīng)該是凈利潤

盈余公積的提取的問題，是不是因為我們提取存貨減值準備形成的所得稅費用為負數(shù)，沒有做相關(guān)的賬務(wù)處理，就沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎。