預(yù)繳也是根據(jù)合并報(bào)表抵消后的數(shù)據(jù)填報(bào)吧

是的，按合并報(bào)表填寫(xiě)

老師你好，總分公司合并報(bào)表需要申報(bào)是嗎，就是因?yàn)槠髽I(yè)所得稅是匯總分配

是的，總公司申報(bào)后分配分公司應(yīng)交所得稅

我的意思是對(duì)于稅務(wù)局的角度，他要看合并報(bào)表，就是因?yàn)槠髽I(yè)所得稅是匯總分配的是吧

是的，企業(yè)所得稅是匯總申報(bào)，應(yīng)交所得稅在總分公司之間按比例分配繳稅

老師，其實(shí)稅務(wù)局看總分公司的合并報(bào)表主要就是看損益表吧，看企業(yè)所得稅方面的數(shù)據(jù)

資產(chǎn)負(fù)債表也會(huì)關(guān)注，現(xiàn)在都是大數(shù)據(jù)了，損益表是直接數(shù)據(jù)，資產(chǎn)負(fù)債某些數(shù)據(jù)也會(huì)引起稅務(wù)關(guān)注

哦哦 但是總分公司合并報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表跟稅沒(méi)直接關(guān)系是吧，其實(shí)損益表反應(yīng)的就是企業(yè)所得稅，其他稅還是得看單家的情況，對(duì)吧

是的，沒(méi)有直接關(guān)系，

老師，母子公司的合并報(bào)表只是公司內(nèi)部查看是吧，不需要申報(bào)給稅務(wù)局吧

母子公司的合并報(bào)表根本就不涉及交稅的問(wèn)題，都是單家交的

母子公司是獨(dú)立申報(bào)所得稅，按單體報(bào)表申報(bào)

嗯嗯這我知道，所以母子公司合并報(bào)表不需要申報(bào)吧，只是單位內(nèi)部集團(tuán)老總看是吧