內(nèi)控目標1、建立和完善存貨與倉儲管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制,確保單位經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。 2、建立行之有效的存貨與倉儲風險控制系統(tǒng),強化風險管理,確保單位各項業(yè)務活動的健康運行。 3、堵塞、消除隱患,防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨與倉儲各種欺詐、舞弊行為,保護單位財產(chǎn)的安全完整。 4、規(guī)范單位存貨與倉儲會計行為,保證會計資料真實、完整,提高會計信息質(zhì)量。 5、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位存貨與倉儲內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

內(nèi)控目標1、建立和完善存貨與倉儲管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制,確保單位經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。 2、建立行之有效的存貨與倉儲風險控制系統(tǒng),強化風險管理,確保單位各項業(yè)務活動的健康運行。 3、堵塞、消除隱患,防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨與倉儲各種欺詐、舞弊行為,保護單位財產(chǎn)的安全完整。 4、規(guī)范單位存貨與倉儲會計行為,保證會計資料真實、完整,提高會計信息質(zhì)量。

內(nèi)控目標1、建立和完善存貨與倉儲管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制,確保單位經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。 2、建立行之有效的存貨與倉儲風險控制系統(tǒng),強化風險管理,確保單位各項業(yè)務活動的健康運行。 3、堵塞、消除隱患,防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨與倉儲各種欺詐、舞弊行為,保護單位財產(chǎn)的安全完整。 4、規(guī)范單位存貨與倉儲會計行為,保證會計資料真實、完整,提高會計信息質(zhì)量。

1在銷售業(yè)務中，發(fā)貨環(huán)節(jié)的控制測試的做法有什么? ①檢查系統(tǒng)內(nèi)發(fā)運憑證的生成邏輯以及發(fā)運憑證是否連續(xù)編號。 ②檢查并觀察發(fā)運時貨物的發(fā)行檢查。 ③檢查發(fā)運憑證上客戶的去簽名，用作確認收入的依據(jù)。 2企業(yè)銷售中應對發(fā)貨中出庫風險，可以有什么內(nèi)控措施? ①倉庫收到經(jīng)過批準的銷售單時才能編制發(fā)運憑證并發(fā)貨。 ②發(fā)運憑證連續(xù)編號 ③發(fā)運憑證與銷售單之間內(nèi)容的一致性。 3在銷售與收款循環(huán)中企業(yè)可以如何設計和執(zhí)行內(nèi)控程序? ①接收客戶訂單②信用審批③根據(jù)銷售單編制發(fā)運憑證并發(fā)貨 ④按銷售單裝運貨物⑤向客戶開具發(fā)票⑥記錄銷售⑦收款 ⑧辦理和記錄銷售退回、銷售折扣與折讓，是否存在可變對價的估計與結(jié)算 ⑨提取壞賬準備⑩核銷壞賬 4銷售與收款內(nèi)部控制檢查的主要內(nèi)容有哪些? ①檢查是否所有的銷售單均有對應的客戶訂購單為依據(jù)。 ②檢查系統(tǒng)生產(chǎn)銷售單的邏輯，（只要有系統(tǒng)就要檢查的內(nèi)容，檢查系統(tǒng)生產(chǎn)邏輯，以下不再重復舉例） ③對于系統(tǒng)外授權(quán)審批的銷售單，檢查是否經(jīng)過適當批準。 ④檢查系統(tǒng)內(nèi)發(fā)運憑證的生成邏輯及發(fā)運憑證是否編號。 ⑤檢查發(fā)運憑證上客戶的簽名，作為收貨依據(jù)。 ⑥檢查系統(tǒng)生產(chǎn)發(fā)票的邏輯。 ⑦檢查核對每日收款匯總表和銀行存款清單，以及核對人的簽名。 ⑧檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表及編制員工是否符合不相容崗位分離控制原則。 ⑨檢查系統(tǒng)計算賬齡的規(guī)則是否正確等等。 5銷售與收款循環(huán)的控制測試所使用的審計程序的類型主要有哪些? ①詢問②觀察③檢查④重新執(zhí)行

您好，您提問的問題應該是CPA中，09章銷售與收款循環(huán)和10章采購與付款循環(huán)中的考試內(nèi)容。審計程序的七大工具，詢問、觀察、檢查、重新執(zhí)行、重新計算、函證、分析程序，一說到控制測試，我們能采用的審計程序是詢問、觀察、檢查、重新執(zhí)行。 1在銷售業(yè)務中，發(fā)貨環(huán)節(jié)的控制測試的做法有什么? ①檢查系統(tǒng)內(nèi)發(fā)運憑證的生成邏輯以及發(fā)運憑證是否連續(xù)編號。 ②檢查并觀察發(fā)運時貨物的發(fā)行檢查。 ③檢查發(fā)運憑證上客戶的去簽名，用作確認收入的依據(jù)。 2企業(yè)銷售中應對發(fā)貨中出庫風險，可以有什么內(nèi)控措施? ①倉庫收到經(jīng)過批準的銷售單時才能編制發(fā)運憑證并發(fā)貨。 ②發(fā)運憑證連續(xù)編號 ③發(fā)運憑證與銷售單之間內(nèi)容的一致性。 3在銷售與收款循環(huán)中企業(yè)可以如何設計和執(zhí)行內(nèi)控程序? ①接收客戶訂單②信用審批③根據(jù)銷售單編制發(fā)運憑證并發(fā)貨 ④按銷售單裝運貨物⑤向客戶開具發(fā)票⑥記錄銷售⑦收款 ⑧辦理和記錄銷售退回、銷售折扣與折讓，是否存在可變對價的估計與結(jié)算 ⑨提取壞賬準備⑩核銷壞賬 4銷售與收款內(nèi)部控制檢查的主要內(nèi)容有哪些? ①檢查是否所有的銷售單均有對應的客戶訂購單為依據(jù)。 ②檢查系統(tǒng)生產(chǎn)銷售單的邏輯，（只要有系統(tǒng)就要檢查的內(nèi)容，檢查系統(tǒng)生產(chǎn)邏輯，以下不再重復舉例） ③對于系統(tǒng)外授權(quán)審批的銷售單，檢查是否經(jīng)過適當批準。 ④檢查系統(tǒng)內(nèi)發(fā)運憑證的生成邏輯及發(fā)運憑證是否編號。 ⑤檢查發(fā)運憑證上客戶的簽名，作為收貨依據(jù)。 ⑥檢查系統(tǒng)生產(chǎn)發(fā)票的邏輯。 ⑦檢查核對每日收款匯總表和銀行存款清單，以及核對人的簽名。 ⑧檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表及編制員工是否符合不相容崗位分離控制原則。 ⑨檢查系統(tǒng)計算賬齡的規(guī)則是否正確等等。 5銷售與收款循環(huán)的控制測試所使用的審計程序的類型主要有哪些? ①詢問②觀察③檢查④重新執(zhí)行