Q
老師好，請問留抵退稅退回來的稅如何做分錄
2022-05-08 22:40
2022-05-08 22:41
您好 請問您進項留抵在哪個科目體現(xiàn)的？
相關問題討論
您好
請問您進項留抵在哪個科目體現(xiàn)的？
2022-05-08
你好，
借銀行存款
貸進項稅額轉(zhuǎn)出
2022-05-01
參考《財政部 國家稅務總局關于退還集成電路企業(yè)采購設備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當月，應將退稅額從增值稅進項稅額中轉(zhuǎn)出。
收到退還的期末留抵時，會計分錄：
借：銀行存款貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2022-05-17
同學，
舉個例子：
A公司4月申請增值稅留抵退稅8697.34元，5月份收到退稅款。
4月賬務處理：
借：其他應收款-應收退稅款 8697.34
? ?貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 8697.34
5月賬務處理：
借：銀行存款 8697.34
? ?貸：其他應收款--應收退稅款 8697.34
2022-05-19
您好
請問留抵稅額在哪個科目體現(xiàn)的
2022-05-06
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沒有的，老師
沒有科目體現(xiàn)進項稅額留抵？ 根據(jù)您留抵稅額的科目不同 ： 借：銀行存款 貸：應交稅費-未交增值稅 或者 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
好的，謝謝老師
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！