老師，（6）內(nèi)部投資性房地產(chǎn)的抵消，甲每年收租金100萬，個表分錄：借：應(yīng)收賬款（銀行存款）100 貸：其他業(yè)務(wù)收入：100，抵消分離為什么是貸：管理費用？還有，當(dāng)年，借：管理費用150 貸：固定資產(chǎn)―累計折舊 150，這不是合并報表要正常提的折舊嗎，怎么就是抵消了？（4）中，存貨評估增值和內(nèi)部存貨交易確認(rèn)的遞延所得稅有什么區(qū)別？就是第（4）和第（6）的⑦確認(rèn)遞延他們確認(rèn)遞延有什么不同？

老師，D選項中，為什么商品交易個報中確認(rèn)了遞延所得稅，但是專利權(quán)交易個報中未確認(rèn)所得稅。還有應(yīng)收賬款個報中又確認(rèn)了遞延所得稅。以上三個為什么？

.甲公司適用的所得稅稅率為25%。2×20年3月3日自公開市場以每股5元的價格取得A公司普通股100萬股指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資，假定不考慮交易費用。2×20年12月未出售，當(dāng)日市價為每股6元。除該事項外，該企業(yè)不存在其他會計與稅法之間的差異。2×20年度甲公司稅前會計利潤為1 000萬元。則下列關(guān)于甲公司2×20年有關(guān)其他權(quán)益工具投資所得稅影響的說法不正確的是（ ） A.產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異100萬元 B.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債25萬元 C.確認(rèn)遞延所得稅費用25萬元 D.確認(rèn)當(dāng)期所得稅費用250萬元 對應(yīng)科目為其他綜合收益 不確認(rèn)遞延所得稅費用，而應(yīng)確認(rèn)其他綜合收益。老師分錄怎么寫的啊

多選：2×23年12月1日甲公司將一批商品以5 000萬元出售給乙公司，該批商品的成本為4 200萬元，根據(jù)合同約定乙公司有權(quán)在三個月內(nèi)退貨。甲公司預(yù)計退貨概率為 10％， 至12月31日乙公司尚未退貨。甲公司適用的所得稅稅率為15％， 甲公司預(yù)計未來期間將有足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用可抵扣暫時性差異。不考慮其他因素，甲公 司2×23年12月31日的會計處理中正確的有（ ）。 A.甲公司應(yīng)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的金額為500萬元 B.甲公司應(yīng)確認(rèn)收入的金額為5 000萬元 C.甲公司應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)75萬元 D.甲公司應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債63萬元

老師，請問免稅合并中，針對商譽為什么說確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，就是進(jìn)入死循環(huán)？ 這個分錄是: 借:商譽 貸:遞延所得稅負(fù)債 嗎？ 為什么不是 借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負(fù)債 呢？