你好, 4.會計分錄: 借:稅金及附加5000 貸:應(yīng)交消費(fèi)稅4000 應(yīng)交城建稅1000 5,會計分錄: 借:銀行存款20000 貸:營業(yè)外收入-罰款20000
4.期末經(jīng)計算,A企業(yè)當(dāng)期銷售商品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為4000元、城市維護(hù)建設(shè)稅1000元。5.由于購貨方違約,文博公司取得罰款收入20000元存入銀行。寫會計分錄
1、企業(yè)銷售A產(chǎn)品100件,單價2000元,增值稅率13%,款項已存入銀行;用銀行存款支付代墊運(yùn)費(fèi)1000元,增值稅率9%。2、企業(yè)銷售A產(chǎn)品50件,單價2000元,增值稅率13%,款項尚未收到;用銀行存款支付由企業(yè)承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)500元,增值稅率9%。3、企業(yè)與甲公司簽訂供貨合同,收到甲公司預(yù)付的定金5萬元存入銀行;企業(yè)將甲公司訂購的A產(chǎn)品200件發(fā)運(yùn),單價2000元,增值稅率13%,用銀行存款支付代墊含稅運(yùn)費(fèi)3270元,企業(yè)接銀行通知,收到甲公司支付的貨款和運(yùn)費(fèi)。4、計算城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加,稅率分別為7%和3%,銷項增值稅為195000元,進(jìn)項增值稅為130000元。5、結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品350件成本,單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為1400元。6、用銀行存款支付企業(yè)辦公用品款3000元、通訊費(fèi)2000元。7、計提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的短期借款利息1500元。8、企業(yè)收到A公司違約罰款6000元存入銀行。9、企業(yè)用銀行存款向某慈善機(jī)構(gòu)捐贈30000元。10、企業(yè)用銀行存款支付產(chǎn)品電視廣告費(fèi)20000元。要求:編制會計分錄。把編制會計分錄的計算過程(即會計分錄的數(shù)據(jù)是怎么得到的)寫下來。
(37)本月實(shí)際繳納增值稅300000元,消費(fèi)稅100000元,適用的城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%,教育費(fèi)附加的征稅比率為3%,計算確認(rèn)應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加;(38)繳納本月的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。(39)收到躍進(jìn)公司以前所欠的購貨款5000元,款項存入銀行。(40)用銀行存款支付廣告費(fèi)和審計費(fèi)各2000元。(41)收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元,存入銀行。(42)由于未能履行合同協(xié)議,按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。(43)用銀行存款支付稅收滯納金3000元。(44)將本月的主營業(yè)務(wù)收入1600000元、其他業(yè)務(wù)收入20000元、營業(yè)外收入10000元,主營業(yè)務(wù)成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務(wù)成本10000元、管理費(fèi)用30000元、財務(wù)費(fèi)用10000元、銷售費(fèi)用40000元,轉(zhuǎn)入本年利潤;(45)計算2021年度實(shí)現(xiàn)利潤總額;(46)所得稅稅率為25%,計算并確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)交所得稅;(47)計算本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤;(48)結(jié)轉(zhuǎn)上述凈利潤;(49)根據(jù)2021年度的凈利潤,計提10%的法定盈余公積金
(34)銷售A產(chǎn)品100件,單價100元,共10000元,增值稅1300元,收到一張期限3個月的商業(yè)承兌匯票;(35)上述A產(chǎn)品每件單位成本為60元,結(jié)轉(zhuǎn)該批銷售成本;(36)上述A產(chǎn)品適用的消費(fèi)稅稅率為10%,計算應(yīng)交消費(fèi)稅額;(37)本月實(shí)際繳納增值稅300000元,消費(fèi)稅100000元,適用的城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%,教育費(fèi)附加的征稅比率為3%,計算確認(rèn)應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加;(38)繳納本月的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。(39)收到躍進(jìn)公司以前所欠的購貨款5000元,款項存入銀行。(40)用銀行存款支付廣告費(fèi)和審計費(fèi)各2000元。(41)收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元,存入銀行。(42)由于未能履行合同協(xié)議,按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。(43)用銀行存款支付稅收滯納金3000元。(44)將本月的主營業(yè)務(wù)收入1600000元、其他業(yè)務(wù)收入20000元、營業(yè)外收入10000元,主營業(yè)務(wù)成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務(wù)成本10000元、管理費(fèi)用30000元、財務(wù)費(fèi)用10000元、銷售費(fèi)用40000元,轉(zhuǎn)入本年利潤
1、A公司為增值稅一般納稅人,本期銷售其生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品,售價為20萬元(不含應(yīng)向購買者收取的增值稅額),產(chǎn)品成本為10萬元。該產(chǎn)品的增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為10%。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出,符合收入確認(rèn)條件,款項尚未收到。2、A公司在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品成本30000元,應(yīng)納消費(fèi)稅3600元。3、經(jīng)計算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加分別為7000元、3000元。4、經(jīng)計算本月應(yīng)交房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅分別為1600元、1200元和1800元。5、用銀行存款上繳上述3、4涉及的稅費(fèi)。要求:根據(jù)上述資料做出相關(guān)會計分錄。
小微企業(yè)公司戶轉(zhuǎn)到老板私人戶開一個體戶這樣要交個稅嗎
請問個人代開發(fā)票沖紅后稅款回原路退回嗎?
老師差旅費(fèi)補(bǔ)貼要交個稅嗎
老師專門借款的資本化金額怎么計算,一般借款的資本化金額怎么計算
公司執(zhí)照上面的財務(wù)負(fù)責(zé)人可以替換嗎替換要不要經(jīng)過現(xiàn)在的財務(wù)負(fù)責(zé)人同意啊,還是說法人可以直接替換掉呀
老師我想請問一個問題 我個體戶5月給客戶開了發(fā)票(金額沒毛?。┯捎诳梢赞D(zhuǎn)賬的時候有個支付紅包抵扣,導(dǎo)致票和實(shí)付金額對不上,4-5-6月在7月已經(jīng)季報了,那么客戶要求作廢重開。是不是不可以這樣操作
研發(fā)費(fèi)用增值稅抵減是多少?怎么樣操作的?研發(fā)費(fèi)用增量獎補(bǔ)每年都有嗎?做了一年的研發(fā)費(fèi)用可以申請高新技術(shù)企業(yè)嗎?
拖車費(fèi)跟報關(guān)費(fèi)發(fā)票開在一起,有沒問題,都是開了六個點(diǎn)的經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)
老師,我是小規(guī)模納稅人,4月份開了3張3個點(diǎn)的專用發(fā)票給對方,現(xiàn)在7月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯了,我這邊要紅沖發(fā)票,然后7月再開正確的發(fā)票對方,之前開的客戶4月份已經(jīng)抵扣認(rèn)證,那我現(xiàn)在作廢發(fā)票,對方會不會要上稅
21、2×22年,甲公司因違約被乙公司告上法庭,至當(dāng)年年底,法院尚未判決。甲公司咨詢律師后,認(rèn)為很可能承擔(dān)相關(guān)賠償責(zé)任,最有可能賠付的金額為1500萬元。此外,甲公司經(jīng)調(diào)查后發(fā)現(xiàn),之所以違約是因?yàn)槭芡蟹紸公司沒有按時交付相關(guān)半成品導(dǎo)致的,遂與A公司協(xié)商,基本確定可從A公司獲得1700萬元賠償金。不考慮其他因素,下列甲公司因上述事項在2×22年財務(wù)報表中列報的表述中,不正確的有(?。?A確認(rèn)預(yù)計負(fù)債1500萬元 B確認(rèn)其他應(yīng)收款1700萬元 C按相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債的凈額,在資產(chǎn)負(fù)債表中列報其他應(yīng)收款200萬元 D不需要在資產(chǎn)負(fù)債表項目中列報,但需要在報表附注中披露