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4.期末經(jīng)計算,A企業(yè)當(dāng)期銷售商品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為4000元、城市維護(hù)建設(shè)稅1000元。5.由于購貨方違約,文博公司取得罰款收入20000元存入銀行。寫會計分錄

2022-05-04 11:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-04 11:05

你好, 4.會計分錄: 借:稅金及附加5000 貸:應(yīng)交消費(fèi)稅4000 應(yīng)交城建稅1000 5,會計分錄: 借:銀行存款20000 貸:營業(yè)外收入-罰款20000

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你好, 4.會計分錄: 借:稅金及附加5000 貸:應(yīng)交消費(fèi)稅4000 應(yīng)交城建稅1000 5,會計分錄: 借:銀行存款20000 貸:營業(yè)外收入-罰款20000
2022-05-04
您好 (34)銷售A產(chǎn)品100件,單價100元,共10000元,增值稅1300元,收到一張期限3個月的商業(yè)承兌匯票; 借 應(yīng)收賬款11300 貸 主營業(yè)務(wù)收入10000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額1300 (35)上述A產(chǎn)品每件單位成本為60元,結(jié)轉(zhuǎn)該批銷售成本; 借 主營業(yè)務(wù)成本100*60=6000 貸 庫存商品 6000 (36)上述A產(chǎn)品適用的消費(fèi)稅稅率為10%,計算應(yīng)交消費(fèi)稅額; 10000*0.1=1000 (37)本月實(shí)際繳納增值稅300000元,消費(fèi)稅100000元,適用的城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%,教育費(fèi)附加的征稅比率為3%,計算確認(rèn)應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加; 城建稅(300000+10000)*0.07 教育費(fèi)附加(300000+10000)*0.03 (38)繳納本月的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。 借 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅310000*0.07 借 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加310000*0.03 貸 銀行存款 (39)收到躍進(jìn)公司以前所欠的購貨款5000元,款項存入銀行。 借 銀行存款 5000 貸 應(yīng)收賬款5000 (40)用銀行存款支付廣告費(fèi)和審計費(fèi)各2000元。 借 管理費(fèi)用2000 借 銷售費(fèi)用2000 貸 銀行存款4000 (41)收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元,存入銀行。 借 銀行存款5000 貸 營業(yè)外收入5000 (42)由于未能履行合同協(xié)議,按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。 借 營業(yè)外支出1000 貸 庫存現(xiàn)金1000 (43)用銀行存款支付稅收滯納金3000元。 借 營業(yè)外支出3000 貸 銀行存款3000 (44)將本月的主營業(yè)務(wù)收入1600000元、其他業(yè)務(wù)收入20000元、營業(yè)外收入10000元,主營業(yè)務(wù)成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務(wù)成本10000元、管理費(fèi)用30000元、財務(wù)費(fèi)用10000元、銷售費(fèi)用40000元,轉(zhuǎn)入本年利潤
2022-05-29
你好,學(xué)員,具體哪里不清楚
2022-09-27
你好 1、向南方公司銷售A產(chǎn)品60件,每件售價400元,共計24000元,增值稅額3120元,貨款存入銀行。 借:銀行存款?,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 2、向北方公司銷售A產(chǎn)品80件,每件售價400元,共計32000元,增值稅額4160元,產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出,貨款尚未收到。 借:應(yīng)收賬款?,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 3、以銀行存款支付產(chǎn)品展覽費(fèi)1000元。 借:銷售費(fèi)用,貸:銀行存款 4、收到北方公司前欠款37440元。 借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款 5、結(jié)轉(zhuǎn)已銷售A產(chǎn)品140件的實(shí)際成本(單位生產(chǎn)成本280元) 借:主營業(yè)務(wù)成本 ?,?貸:庫存商品 6、計算本月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅600元,應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加260元。 借:稅金及附加 ?????, ??貸:應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅,教育費(fèi)附加
2022-11-02
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