老師，上一年度盈利的時(shí)候我沒(méi)有計(jì)提所得稅費(fèi)用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤(rùn)，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個(gè)所得稅的差在里面，譬如說(shuō)，上年度我盈利8萬(wàn)，本年虧損了7萬(wàn)，那本年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)那一欄應(yīng)該是1萬(wàn)，但現(xiàn)在是1萬(wàn)過(guò)，這個(gè)多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個(gè)數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實(shí)際數(shù)字？調(diào)整的這個(gè)企業(yè)所得稅的費(fèi)用，我當(dāng)時(shí)在季報(bào)申報(bào)報(bào)表的時(shí)候填進(jìn)了利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用那一欄了的

老師，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款去年計(jì)提了利息費(fèi)用，但沒(méi)有收到發(fā)票，公司決定不計(jì)利息，去年計(jì)提的利息要沖回，現(xiàn)在還沒(méi)有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增，在1月份調(diào)賬時(shí)直接沖財(cái)務(wù)費(fèi)用，還是用以前年度損益調(diào)整，另外，去年是負(fù)利潤(rùn)，不需要交企業(yè)所得稅，那我調(diào)賬時(shí)不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒(méi)有交稅

老師，我現(xiàn)在做了以前年度損益調(diào)整，把工資降低了，那我報(bào)財(cái)務(wù)年報(bào)的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表要填調(diào)整后的金額嗎，企業(yè)所得稅匯算清繳是填列原來(lái)的金額，然后再調(diào)增嗎？

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，20年賬面做錯(cuò)一筆賬，900萬(wàn)應(yīng)該入開(kāi)發(fā)成本的錯(cuò)進(jìn)了管理費(fèi)用。21年4月做同方向負(fù)數(shù)沖回費(fèi)用 進(jìn)了開(kāi)發(fā)成本900萬(wàn)。20年匯算清繳時(shí)將此筆調(diào)整憑證考慮進(jìn)去調(diào)整了報(bào)表，利潤(rùn)表調(diào)減900萬(wàn)費(fèi)用 利潤(rùn)增加；資產(chǎn)負(fù)債表中 存貨增加 未分配利潤(rùn)增加900萬(wàn)。 請(qǐng)問(wèn)老師 ，今年我要將這筆900萬(wàn)以前年度的調(diào)整考慮進(jìn)去，資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表應(yīng)該如何調(diào)整呢。

老師，我在做企業(yè)所得稅匯算，發(fā)現(xiàn)去年廠家開(kāi)的一個(gè)折讓?xiě)?yīng)該沖成本，但是當(dāng)時(shí)沖了庫(kù)存商品，我在匯算的時(shí)候調(diào)增了，那年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表需要怎么調(diào)整