4、某日用化工廠為增值稅一般納稅人，2021年9月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售給大型商場(chǎng)化妝品，填開增值稅專用發(fā)票，取得收入808000元，同時(shí)收取包裝費(fèi)6780元，開具普通發(fā)票.(2)本月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為96687.5元。(3)支付水電費(fèi)18000元，取得的增值稅專用發(fā)上注明的稅款為2340元，屬抵扣范圍。(4)商場(chǎng)在銷售化妝品過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分產(chǎn)品不足量，折讓后退給商場(chǎng)貨款8000元，同時(shí)退還了增值稅。(5)銷售某種新型化妝品1200瓶,每瓶實(shí)際成本30元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)稅，成本利潤(rùn)率5%，消費(fèi)稅稅率15%。(6)因保管不善造成原材料變質(zhì)，損失的原材料價(jià)值約65000元。根據(jù)以上資料計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅。

、某日用化工廠為增值稅一般納稅人，2021年9月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售給大型商場(chǎng)化妝品，填開增值稅專用發(fā)票，取得收入808000元，同時(shí)收取包裝費(fèi)6780元，開具普通發(fā)票。(2)本月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為96687.5元。(3)支付水電費(fèi)18000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為2340元，屬抵扣范圍。(4)商場(chǎng)在銷售化妝品過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分產(chǎn)品不足量，折讓后退給商場(chǎng)貨款8000元同時(shí)退還了增值稅。(5)銷售某種新型化妝品1200瓶，每瓶實(shí)際成本30元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)稅，成本利潤(rùn)率5%，消費(fèi)稅稅率15%。(6)因保管不善造成原材料變質(zhì)，損失的原材料價(jià)值約65000元。根據(jù)以上資料計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅。

4、某日用化工廠為增值稅一般納稅人，2021年9月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)銷售給大型商場(chǎng)化妝品，填開增值稅專用發(fā)票，取得收入808000元，同時(shí)收取包裝費(fèi)6780元，開具普通發(fā)票。(2)本月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為96687.5元。(3)支付水電費(fèi)18000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為2340元，屬抵扣范圍。(4)商場(chǎng)在銷售化妝品過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分產(chǎn)品不足量，折讓后退給商場(chǎng)貨款8000元，同時(shí)退還了增值稅。(5)銷售某種新型化妝品1200瓶，每瓶實(shí)際成本30元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)稅，成本利潤(rùn)率5%，消費(fèi)稅稅率15%。(6)因保管不善造成原材料變質(zhì)，損失的原材料價(jià)值約65000元。根據(jù)以上資料計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅。

6.（14.0分) 某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。適用增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%。 2022年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）銷售化妝品甲給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元； （2）銷售化妝品乙，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額45.2萬(wàn)元； （3）將本廠新研制的化妝品作為集體福利向職工發(fā)放，成本價(jià)77.27萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格； （4）外購(gòu)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬(wàn)元。稅額6.5萬(wàn)元； （5）上月未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為4.1萬(wàn)元。 請(qǐng)計(jì)算該化妝品生產(chǎn)企業(yè)2022年6月份應(yīng)繳納的增值稅額。

某化妝品廠（增值稅一般納稅人）2021年6月份的經(jīng)濟(jì)如下：（1）銷售成套A類化妝品取得不含增值稅價(jià)款300000元。（2）將自產(chǎn)新型B類化妝品一批以福利形式發(fā)放給職工，無(wú)同類產(chǎn)品不含增值稅售價(jià)，成本價(jià)為80000元，成本利潤(rùn)率為5%。（3）本月購(gòu)進(jìn)乙種化妝品用于連續(xù)生產(chǎn)甲種化妝品，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為250000元，當(dāng)期甲種化妝品實(shí)現(xiàn)含稅銷售額585000元。根據(jù)資料顯示，外購(gòu)乙種化妝品的賬面價(jià)值：月初庫(kù)存50000元，月末庫(kù)存100000元。（4）本月購(gòu)進(jìn)其他原材料（貨物的稅率為13%），取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為180000元?！疽蟆浚?）根據(jù)上述資料，計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。（2）計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)納的消費(fèi)稅額。