不好意思老師，沒有懂

你們當(dāng)時(shí)做的分錄 借：增值稅 貸：應(yīng)付賬款等 現(xiàn)在是紅沖的

當(dāng)時(shí)是借原材料，貸應(yīng)付賬款

那么你現(xiàn)在是做相反的分錄，吧增值稅調(diào)整回來的 你如果沒有考慮增值稅，那么是 借：應(yīng)付賬款 貸：原材料

老師，這是跨年哦

是的，但是你這個(gè)分錄是沒有涉及利潤(rùn)表的科目，不需要用到以前年度損益調(diào)整科目的

我結(jié)轉(zhuǎn)成本了

這個(gè)沒有關(guān)系，你結(jié)轉(zhuǎn)成本是到利潤(rùn)表的，但是你這些科目都是資產(chǎn)負(fù)債表的

我暫估入賬，成本增加，照你這樣做，我利潤(rùn)表中的成本是負(fù)數(shù)

不可能阿，你做我提供的分錄，是不會(huì)出現(xiàn)這種情況的

跨年不都是以前年度損益調(diào)整嗎？

不是的，涉及損益的才用這個(gè)科目的

我結(jié)轉(zhuǎn)成本了啊，成本不是損益類科目嗎？

是的，那個(gè)是你結(jié)轉(zhuǎn)成本的。但是你調(diào)整分錄， 借：應(yīng)付賬款 貸：原材料 他沒有涉及損益的

那我怎么轉(zhuǎn)入去年賬務(wù)？

不需要，你去年的賬不是已經(jīng)結(jié)賬了嗎

我要做去年匯算清繳，成本少