請問老師，我們單位有筆長期掛賬“應收賬款”2017年掛賬的，現(xiàn)在對方已經(jīng)確定由于質(zhì)量問題簽訂“應收賬款”剩余款項不予支付，經(jīng)過董事會決定作為損失，計入本年的“營業(yè)外支出-其他損失”，請問這筆損失的增加，我們認為這筆損失屬于以前年度損失（2020年以前我公司核定征收所得稅）。因為是損失我想這樣列支不知是否正確：一本年的所得稅表將其列為所得稅調(diào)增項；二認為就是本年的虧損項列支不動，這樣我公司體現(xiàn)虧損額較大。老師可以幫幫忙我們怎么可以合理合規(guī)的處理此項企業(yè)所得稅的計算和繳納。

核定征收時的貨款無法收回，在查賬征收年度將該筆應收的貨款轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，有法院判決書，這筆資產(chǎn)損失能否在稅前扣除

5.【判斷題】企業(yè)因經(jīng)營業(yè)務調(diào)整出售固定資產(chǎn)而發(fā)生的處置凈損失，應記入“營業(yè)外支出”【判斷題】企業(yè)因生產(chǎn)業(yè)務轉(zhuǎn)型升級出售固定資產(chǎn)取得的凈收益應當計入營業(yè)收入。了【判斷題】企業(yè)出售閑置不用的設備形成的資產(chǎn)處置收益將導致企業(yè)當期營業(yè)利潤變動8【單選題】（2020年）下列各項中，企業(yè)處置報廢毀損固定資產(chǎn)時，通過“固定資產(chǎn)清理”科目借方核算的是（A.收到的變價收入B.結(jié)轉(zhuǎn)毀損凈損失C.應收過失人賠償款D.固定資產(chǎn)的賬面價值1.（單選題】（2021年）下列各項中，企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)報廢固定資產(chǎn)凈損失時，應借記的會計科目是，A.資產(chǎn)處置損益B.固定資產(chǎn)清理C.營業(yè)外支出D.管理費用12.【判斷題】（2021年）出售固定資產(chǎn)的凈收益，應計入營業(yè)外收入。13.【單選題】企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈一臺設備，下列各項中，根據(jù)該設備的重置成本應貨記的會計科目是（）。A.營業(yè)外收入B.以前年度損益調(diào)整C.待處理財產(chǎn)損溢D.固定資產(chǎn)清理

A公司（執(zhí)行企業(yè)會計準則）在2013年12月31日對B公司一筆預計發(fā)生的應收賬款壞賬計提了壞賬準備’金額120萬元，并在辦理2013年度匯算清繳時調(diào)增應納稅所得額120萬元。由于多次催收未果，在對B公司提起民事訴訟程序后，2015年初A公司對該筆應收款向法院申請強制執(zhí)行。2015年7月，法院下達《執(zhí)行裁定書》終結(jié)本次執(zhí)行，裁定A公司無法收回該筆應收賬款。此時，A公司財務因在2013年已計提壞帳準備120萬元，直接在辦理2018年度匯繳時對該筆壞賬做了申報扣除，調(diào)減應納稅所得額120萬元。2017年8月，稅務部門檢查發(fā)現(xiàn)后，認為該筆壞賬損失不符合稅前扣除條件，不允許稅前扣除，要求企業(yè)補繳2015年度所得稅75萬元(300*25%)及滯納金。稅務的處理對嗎？

下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的表述，不正確的是()。 A未經(jīng)申報的損失，不得在稅前扣除 B企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未能在當年稅前扣除的，屬于法定資產(chǎn)損失的，應在申報年度扣除 C企業(yè)各項存貨發(fā)生的正常損耗屬于以清單申報扣除的資產(chǎn)損失 D企業(yè)逾期2年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告 正確答案：D：D選項D,企業(yè)逾期3年以上的應收款項在會計上 已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。請問老師B選項有疑問？法定損失?