老師，那請問分錄怎么做

借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤 借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付賬款。

這樣做分錄，去年預(yù)估的成本就沖掉了，匯算時候也就不用交所得稅了嗎

好對的是的，不需要的。

老師，我有點沒有明白。如果領(lǐng)導(dǎo)把發(fā)票拿過來，我入賬在今年4月份，沖減利潤之后，隨之 變動的今年的利潤而不是去年的利潤，為什么不用交去年的所得呢

去年的發(fā)票，他是去年的成本費用，抵扣去年的所得稅。

漢沽和發(fā)票一致的，不需要再調(diào)整的，有發(fā)票了為什么還要調(diào)整一部分？

暫估和發(fā)票是一致的，不需要調(diào)整的。

老師，是今年開的發(fā)票，不是去年開的發(fā)票老沖成本

好，匯算清繳之前發(fā)票到了就可以的。

管他哪一年開的發(fā)票。

也就是說今年的發(fā)票是可以沖去年的暫估成本的。借：應(yīng)付賬款-暫估 120000 貸：利潤分配-未分配利潤 120000 借：利潤分配-未分配利潤120000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 ？