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同學你好在確認債務重組前，計提了壞賬準備，這個壞賬準備稅務局不認可,使得應收賬款賬面價值少于其計稅基礎，需要納稅調(diào)增，以后真正確定損失的時候才能扣除這個500，所以在當時就確認了遞延所得稅資產(chǎn)500*0.25?，F(xiàn)在確認債務損失，就需要把原來的遞延所得稅資產(chǎn)沖回。

2022-03-28

稅法認可銷售收入200 會計160 形成遞延所得稅資產(chǎn)40×25%

2021-03-21

你好，學員，因為遞延收益是政府補助產(chǎn)生的收到款是，一次性交稅的，未來攤銷計入其他收益不需要繳納了，未來少交稅的，所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)

2023-08-13

麻煩老師分析下為什么這樣算！謝謝

2022-05-10

同學您好，遞延所得稅收益=遞延所得稅負債減少額+遞延所得稅資產(chǎn)增加額；遞延所得稅費用＝遞延所得稅負債的增加額+遞延所得稅資產(chǎn)的減少額；本題中，2012.12.31交易性金融資產(chǎn)的賬面價值為2300萬元，計稅基礎依然為2000萬元，賬面價值大于計稅基礎產(chǎn)生應納稅暫時性差異300萬元，確認遞延所得稅負責300*25%=75萬元，期初遞延所得稅負責為50萬元，本期增加遞延所得稅負債25萬元，題中問遞延所得稅收益所以為-25萬元。

2021-12-22