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暫估庫(kù)存商品跨年沖銷怎么做賬?

2022-03-24 11:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-24 11:42

您好,您暫估商品的話,是不是一開始 借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估, 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品呢?

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快賬用戶5688 追問 2022-03-24 11:45

是的,去年的賬就是這樣情況,之前會(huì)計(jì)忘記做反分錄沖銷暫估庫(kù)存了,現(xiàn)在都跨年了,該怎么沖賬呢?

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快賬用戶5688 追問 2022-03-24 11:45

去年匯算清繳也交了,只能坐在今年的賬里

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齊紅老師 解答 2022-03-24 11:53

那你借應(yīng)付賬款-暫估 貸庫(kù)存商品。 借庫(kù)存商品 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn),老師說的這個(gè)憑證是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的做法。

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快賬用戶5688 追問 2022-03-24 11:54

好的,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2022-03-24 12:05

祝您生活愉快感謝五星

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您好,您暫估商品的話,是不是一開始 借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估, 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品呢?
2022-03-24
那你這個(gè)暫估的收到發(fā)票了嗎
2023-08-07
你好, 兩種方法,可以把原估的憑證原樣紅票沖,也可以差額沖,這月少做成本價(jià)。   專根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)屬定,對(duì)于已驗(yàn)收入庫(kù)的購(gòu)進(jìn)商品,但發(fā)票尚未收到的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計(jì)入庫(kù)成本(如合同協(xié)議價(jià)格、當(dāng)月或者近期同類商品的購(gòu)進(jìn)成本、當(dāng)月或者近期類似商品的購(gòu)進(jìn)成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場(chǎng)價(jià)格、售價(jià)*預(yù)計(jì)或平均成本率、等)暫估入賬。   會(huì)計(jì)分錄為:   借:庫(kù)存商品   貸:應(yīng)付賬款--暫估款   必須注意的是,未取得增值稅專用發(fā)票的,不能申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。因此,不存在進(jìn)項(xiàng)稅額的暫估抵扣問題,且上述分錄中,暫估金額應(yīng)當(dāng)按照不含稅價(jià)格口徑暫估。
2021-01-17
你好 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借:應(yīng)付賬款-暫估 ,??貸:庫(kù)存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借:庫(kù)存商品??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:應(yīng)付賬款等科目
2021-04-19
可以的,可以這么做的。
2024-12-27
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