請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做

就是借應(yīng)付賬款? 帶 以前年度損益調(diào)整? 借? ?以前年度損益調(diào)整? ?貸? 未分配利潤(rùn)

意思是我做的沖庫(kù)存的分錄是錯(cuò)誤的嗎？我們是先做了入庫(kù)再?zèng)_庫(kù)存，是不是應(yīng)該再做一筆老師您發(fā)的這樣做？

嗯對(duì)是這個(gè)意思的哈

借，應(yīng)付賬款，是指什么？

按照我說(shuō)的這個(gè)輸入修改就可以了，然后你之前的沖銷

可是我今年發(fā)票回來(lái)了，入庫(kù)就做了 借，庫(kù)存商品，貸，應(yīng)付賬款-某某公司

對(duì)啊，然后這個(gè)不是做反方向了嗎這個(gè)

可是我們?nèi)ツ陼汗赖臅r(shí)候，就已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了

對(duì)啊，結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，然后用我說(shuō)的，以前年度損益調(diào)整，這個(gè)不是沖銷了?

您看下我寫(xiě)的分錄是否有誤？

沒(méi)錯(cuò)，你只不過(guò)沒(méi)有用以前年度損益調(diào)整直接用了未分配利潤(rùn)

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目，，第五點(diǎn)可以直接 借，應(yīng)付賬款-暫估，貸，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，這樣做可以嗎

可以，事沒(méi)有問(wèn)題的這個(gè)

調(diào)增那一筆有反映到未分配利潤(rùn)，我想問(wèn)，收到發(fā)票沖銷之前暫估的，還需不需要反映主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者未分配利潤(rùn)呢？