老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時(shí)候，有一筆出口退稅的外貿(mào)交易，當(dāng)時(shí)在辦理出口退稅時(shí)因?yàn)閷?duì)出口退稅的時(shí)間把握的不是很清楚，我們?nèi)ザ惥洲k理的時(shí)候窗口的老師也沒(méi)有提醒我們這個(gè)稅是可以抵扣的，所以當(dāng)時(shí)把本應(yīng)該出口退稅的金額做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)本來(lái)應(yīng)該在增值稅附列資料2里面的應(yīng)做其他進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那一欄的，結(jié)果填成了免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，導(dǎo)致增值稅申報(bào)表和出口退稅申報(bào)表上有差額，今年由于金四的上線，稅務(wù)局的老師聯(lián)系我們，說(shuō)讓我們把免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填紅字，就可以了。所以我想問(wèn)一下，我現(xiàn)在是不是可以去稅務(wù)局把15年的出口退稅及增值稅的申報(bào)表做更正之后，那筆被轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額又可以抵扣了是嗎？

老師您好，我想咨詢一下，供熱企業(yè)，供暖期間，需要根據(jù)預(yù)估的進(jìn)項(xiàng)稅做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，也就是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是預(yù)估的，金額較大，影響退稅留低，這樣預(yù)估合理嗎？

老師您好，我想咨詢一下，供熱企業(yè)，供暖期間，需要根據(jù)預(yù)估的進(jìn)項(xiàng)稅做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，也就是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是預(yù)估的，金額較大，影響退稅留低，這樣預(yù)估合理嗎？

外貿(mào)公司5月出口一批貨物（已做暫估入庫(kù)），6月收入待確認(rèn)，未收匯，已開(kāi)出口發(fā)票，但6月進(jìn)項(xiàng)票未收到，同時(shí)6月支付了貨款，對(duì)方7月1號(hào)給我們開(kāi)了進(jìn)項(xiàng)票， 確認(rèn)收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本， 我是沖銷(xiāo)暫估后，直接做 借：庫(kù)存商品 ??????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ??????貸：應(yīng)付賬款/銀行存款： 借：應(yīng)收賬款等 ???????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ???????貸：庫(kù)存商品 還是需要繼續(xù)暫估，等七月再重做呢？ 因?yàn)?月需要預(yù)繳企業(yè)所得稅 那我6月還需要做以下這筆分錄嗎？或許有更優(yōu)的選擇？ 貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ???????貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）

老師你好，我們是出口企業(yè)，目前有一筆出口業(yè)務(wù)，由于金額較低，本次不想申報(bào)出口退稅，只享免稅即可！這樣的話具體需要怎么操作呢？進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出嗎？本次放棄退稅是否影響以后的出口退稅呢？感謝指導(dǎo)！