12月份的進(jìn)項(xiàng)稅7284214.48元，銷項(xiàng)稅額7512950.19元，未交增值稅-218948.03元，12月應(yīng)交未交的填值稅9787.68元，1月份又多扣了，扣了20077.80元的增值稅，多扣了10290.12元，在2月份申報(bào)完退回，這些每一步分錄該怎么做？請問，結(jié)轉(zhuǎn)，繳納，退回的分錄。

就是報(bào)表填寫錯了，導(dǎo)致銷項(xiàng)稅借方余額，應(yīng)交增值稅90.10結(jié)果交了180.2元，下月又退回來多交的部分，這個怎么做分錄

您好，老師，2022年3-4月份我做過2個月的這個分錄，當(dāng)時做的結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)的分錄是這樣借：行應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~待認(rèn)證未抵扣稅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)時做的結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅的分錄是這樣：借，應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅 ~轉(zhuǎn)出未交增值稅 后面5-11月做的分錄又是我2圖寫1的分錄，不是每月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，部長說不讓那樣做，當(dāng)時3.4月份的分錄我也沒改，那我現(xiàn)在12月份了，怎么怎么做呢？？？金額怎么取呢，

想把上一年度的進(jìn)銷余額轉(zhuǎn)平本年余額看著是當(dāng)月的分錄怎么做要具體的分錄和金額。下面這個后2步不就重復(fù)了嗎1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 4、實(shí)際交納時，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款。 這就是完整的分錄 你把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)余額都填進(jìn)去

老師您好，有個問題請教。我是如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的話，我做了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅未交增值稅的貸方，然后計(jì)提時候做的借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 想請問的是如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，是不是不做分錄，可是不做分錄的情況下，會導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的余額有誤，請問實(shí)際分錄應(yīng)該怎么做呢