12月份的進項稅7284214.48元，銷項稅額7512950.19元，未交增值稅-218948.03元，12月應(yīng)交未交的填值稅9787.68元，1月份又多扣了，扣了20077.80元的增值稅，多扣了10290.12元，在2月份申報完退回，這些每一步分錄該怎么做？請問，結(jié)轉(zhuǎn)，繳納，退回的分錄。

就是報表填寫錯了，導(dǎo)致銷項稅借方余額，應(yīng)交增值稅90.10結(jié)果交了180.2元，下月又退回來多交的部分，這個怎么做分錄

您好，老師，2022年3-4月份我做過2個月的這個分錄，當(dāng)時做的結(jié)轉(zhuǎn)進項的分錄是這樣借：行應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費~待認證未抵扣稅費 貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進項稅額 當(dāng)時做的結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅的分錄是這樣：借，應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅 ~轉(zhuǎn)出未交增值稅 后面5-11月做的分錄又是我2圖寫1的分錄，不是每月結(jié)轉(zhuǎn)進項銷項，部長說不讓那樣做，當(dāng)時3.4月份的分錄我也沒改，那我現(xiàn)在12月份了，怎么怎么做呢？？？金額怎么取呢，

想把上一年度的進銷余額轉(zhuǎn)平本年余額看著是當(dāng)月的分錄怎么做要具體的分錄和金額。下面這個后2步不就重復(fù)了嗎1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。 4、實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。 這就是完整的分錄 你把進項銷項余額都填進去

老師您好，有個問題請教。我是如果銷項大于進項的話，我做了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅未交增值稅的貸方，然后計提時候做的借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 想請問的是如果銷項小于進項，是不是不做分錄，可是不做分錄的情況下，會導(dǎo)致應(yīng)交稅費-未交增值稅的余額有誤，請問實際分錄應(yīng)該怎么做呢