甲公司2014年年初遞延所得稅負債的余額為零，遞延所得稅資產的余額為30萬元（系2013年年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產生）。甲公司2014年度有關交易和事項的會計處理中，與稅法規(guī)定存在差異的有：? 資料一：2014年1月1日，購入一項非專利技術并立即用于生產A產品，成本為200萬元，因無法合理預計其帶來經濟利益的期限，作為使用壽命不確定的無形資產核算。2014年12月31日，對該項無形資產按照10年的期限攤銷，有關攤銷額允許稅前扣除。? 資料二：2014年1月1日，按面值購入當日發(fā)行的三年期國債1 000萬元，作為債權投資核算。該債券票面利率為5%，每年年末付息一次，到期償還面值。2014年12月31日，甲公司確認了50萬元的利息收入。根據(jù)稅法規(guī)定，國債利息收入免征企業(yè)所得稅。 資料三：2014年12月31日，應收賬款賬面余額為10 000萬元，減值測試前壞賬準備的余額為200萬元，減值測試后補提壞賬準備100萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。? 資料四：2014年度，甲公司實現(xiàn)的利潤總額為10 070萬元，適用的所得稅稅率為15%；預計從2015年開始適用的所得稅

老師好 我公司為ppp項目 做污水處理業(yè)務 企業(yè)所得稅三免三減半。未進行整體驗收時便產生收入，由于無法確認無形資產的金額 審計所要求我們按照總投資額預估確認無形資產并計提攤銷。請問 在匯算清繳時 需要對攤銷額做調整嗎

2020年度，甲公司實現(xiàn)稅前會計利潤2000000元，遞延所得稅期初余額為0，企業(yè)所得稅率25%。本 年會計與稅法不一致的事項主要有： (1)公司2019年12月購進一固定資產，原價00000元，使用壽命10年，不考慮殘值，會計上使用直線 法計提折舊，稅法上允許按照雙倍余額遞減法計提折舊。 000元 (2)本期收到國債利息收入50000元，按稅法規(guī)定免征企業(yè)所得稅。 (3)期末交易性金融資產的市價為70000元，成本為100000元。 (4)企業(yè)2020年1月取得一項使用壽命不確定的無形資產50000元，本年未發(fā)生減值：稅法允許按不短 10年的期限攤銷。 (5)本期銷售一項新產品，實行保修服務三年，本年計提預計負債10000元，本年未發(fā)生實際的修理費用 要求：計算2020年應交所得稅、遞延所得稅以及利潤表中確認的所得稅費用，并編制核算所得稅相關

3.公司20X8年1月1日購入一項無形資產(專票注明價款500000元，增值稅額65000元）甲公司根據(jù)各方面情況判斷，無法合理預計其使用期限，因此將其作為使用壽命不確定的無形資產。稅法規(guī)定，對無形資產按照10年期限攤銷。甲公司20x8年和20X9年的利潤總額均為5000000元，無其他調整項目:20X9年12月31日對該項無形資產進行減值測試，可收回金額為30000元。甲公司每年企業(yè)所得稅稅率均為25%，假設20X8年遞延所得稅資產和遞延所得稅負債無期初金額，其預計未來能產生足額的應納稅所得額。要求:(1)計算并寫出甲公司20X8年12月31日企業(yè)所得稅相關會計分錄。(2)計算并寫出甲公司20X9年12月31日企業(yè)所得稅相關會計分錄麻煩完整的做完這道題，謝謝老師了，好人一生平安

資料一：2014年1月1日，購入一項非專利技術并立即用于生產A產品，成本為200萬元，因無法合理預計其帶來經濟利益的期限，作為使用壽命不確定的無形資產核算。2014年12月31日，對該項無形資產進行減值測試后未發(fā)現(xiàn)減值。根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)在計稅時，對該項無形資產按照10年的期限按直線法攤銷，有關攤銷額允許稅前扣除。 老師，請問 這個對所得稅的影響不是調增20嗎，我的理解是攤銷對利潤影響是0，而稅法角度對利潤的影響是-20，會計向稅法看齊，不是調增20嗎