老師，我想請教一個(gè)問題，就是我們公司，它下面有兩個(gè)銷售公司，股東他成立的另外一個(gè)銷售公司，然后我們當(dāng)時(shí)做活動(dòng)的時(shí)候，要給會(huì)員簽會(huì)員的話，簽成功一個(gè)就發(fā)一部手機(jī)嗎？比方說，那個(gè)手機(jī)是1萬塊錢，1萬塊錢然后當(dāng)時(shí)是從我們公司賬戶走的，直接付給手機(jī)店的。然后到大概到一月末的時(shí)候，然后銷售公司把這個(gè)錢又還給我們公司了，比方a銷售公司是五部5000，B也是舞步5000，那我這個(gè)帳要怎么做呀？ 收到那個(gè)手機(jī)票，發(fā)票是手機(jī)店開的，當(dāng)時(shí)銀行轉(zhuǎn)賬的話，也是直接轉(zhuǎn)到手機(jī)店里面去的。 之后然后那個(gè)錢，股東他們又把它還回來了，這筆賬要怎么做呢？

新接手一個(gè)中小型制造業(yè)公司，以前賬很亂，銀行回單挑一部分記賬，每個(gè)月到了月底統(tǒng)一記賬，就是按照當(dāng)?shù)囟愗?fù)倒推下增值稅進(jìn)項(xiàng)是多少，然后挑一部分進(jìn)項(xiàng)入賬，這樣對嗎？至于原材料出庫，出多少都是根據(jù)本月銷售的貨物進(jìn)行湊數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品，最后到營業(yè)成本，請問老師這樣的核算是正確的嗎？我以前沒做過制造業(yè)，他們這樣做好像是為了在一個(gè)合理稅負(fù)范圍內(nèi)，不讓稅務(wù)局找到，所以每個(gè)月倒推

老師，請問一下我們是一般納稅人公司，銷售摩托車的，每個(gè)月進(jìn)多少 銷多少 ，都是記錄的，按照實(shí)際銷售去結(jié)轉(zhuǎn)成本，可是現(xiàn)在做到7月份的賬，發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題，就是我銷售的車庫存負(fù)數(shù)了，但是車架號(hào)確認(rèn)是這個(gè)，假如說以前開出去車型號(hào)錯(cuò)了 ，這樣是不是就會(huì)導(dǎo)致我應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成本的型號(hào)沒結(jié)轉(zhuǎn)，然后不還結(jié)轉(zhuǎn)的型號(hào)車少了的情況？那怎么做?。恳?yàn)檐嚤容^多，能不能暫估入庫啊，后面放發(fā)票回來處理。

老師您好，我接手了一家賬，小規(guī)模納稅人小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年10月-今年6月的工資沒有發(fā)，部分工資是今年的9月銀行發(fā)的，但是之前的會(huì)計(jì)每個(gè)月都用庫存現(xiàn)金發(fā)了，我現(xiàn)在把之前他的計(jì)提和發(fā)放的憑證都紅沖了重新計(jì)提和發(fā)放，請問下老師，之前他每個(gè)月都有結(jié)轉(zhuǎn)工資成本到本年利潤、我是否需要紅沖了

我是在今年4月份接手的現(xiàn)在這個(gè)建筑公司，4月份重新建立的賬套，我發(fā)現(xiàn)在2022年12月份的時(shí)候之前會(huì)計(jì)做了一筆暫估成本的分錄，400萬左右（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估）而且沒有在企業(yè)所得稅前調(diào)增，現(xiàn)在發(fā)票在陸續(xù)回來，我還能在做之前的分錄紅沖嗎？關(guān)鍵是這兩個(gè)月根本沒有收入，我沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果按照上面的分錄做了的話，就會(huì)有主營業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目了，而且是負(fù)數(shù)