三江公同2020年度利潤表中利潤總為25000000元，公司適用的所得稅率為25％，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)不存在期初余額，與所得稅算有關(guān)的情況如下:2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別有:1、2020年1月開始計提的折舊的一項固定資產(chǎn)，成本為10000000元，使用年限10年，凈殘值為0，會計處理按照雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按直線法計提折舊，假定稅法和會計規(guī)定的年限相同。2、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐3000000元，假定向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐不允許稅前扣除。3，當(dāng)期取得作為交易性金融產(chǎn)算的股票投責(zé)成本為2000000元，2020年12月31日的公允價值為5300000元，稅法規(guī)定，以公允價值計量的金融資產(chǎn)持有期間的公允價值變動損益不計入應(yīng)納稅所得額。4、期末，對持有的存貨計提了1000000元的存貨跌價準(zhǔn)備。請回答(1)2020年度當(dāng)期所得稅(2)確認(rèn)2020年度遞延所得稅(3)2020年度所得稅費用(4)請做出相關(guān)務(wù)處理

2020年度，甲公司實現(xiàn)稅前會計利潤2000000元，遞延所得稅期初余額為0，企業(yè)所得稅率25%。本 年會計與稅法不一致的事項主要有： (1)公司2019年12月購進一固定資產(chǎn)，原價00000元，使用壽命10年，不考慮殘值，會計上使用直線 法計提折舊，稅法上允許按照雙倍余額遞減法計提折舊。 000元 (2)本期收到國債利息收入50000元，按稅法規(guī)定免征企業(yè)所得稅。 (3)期末交易性金融資產(chǎn)的市價為70000元，成本為100000元。 (4)企業(yè)2020年1月取得一項使用壽命不確定的無形資產(chǎn)50000元，本年未發(fā)生減值：稅法允許按不短 10年的期限攤銷。 (5)本期銷售一項新產(chǎn)品，實行保修服務(wù)三年，本年計提預(yù)計負(fù)債10000元，本年未發(fā)生實際的修理費用 要求：計算2020年應(yīng)交所得稅、遞延所得稅以及利潤表中確認(rèn)的所得稅費用，并編制核算所得稅相關(guān)

某公司2020年度利潤總額2400萬元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，與所得稅相關(guān)的情況如下:1、2020年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本1200萬元，使用年限10年，凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收按直線法計提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會計相同。2、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金400萬元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。

某公司2020年度利潤總額2400萬元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，與所得稅相關(guān)的情況如下:1、2020年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本1200萬元，使用年限10年，凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收按直線法計提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會計相同。2、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金400萬元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。3、期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本600萬元，公允價值1200萬元。4、違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬元。5、期末，對持有的存貨計提了60萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。計算2020年應(yīng)交的所得稅?2020年的遞延所得稅?所得稅費用是多少?做出帳務(wù)處理?2022-10-83?接上例，2021年當(dāng)期應(yīng)交所得稅924萬元，其他資料見下表:?2021年的遞延所得稅??所得稅費用是多少??做出帳務(wù)處理?

41、A公司2020年度利潤表中利潤總額為2 400萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。假設(shè)“遞延所得稅資產(chǎn)”和“遞延所得稅負(fù)債”年初余額均為0。2020年發(fā)生的交易事項中，會計處理和稅收處理存在以下差異： （1）2020年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本為1200萬元，使用壽命10年，凈殘值為0，會計處理采用雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊，假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金400萬元，假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。 （3）期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本為600萬元