老師，請問下，餐飲公司會員卡辦理時充值贈送的金額計入做賬：借：銀行存款 銷售費用 貸：預收賬款，客戶消費時：借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅，那就是說贈送的部分也是要交增值稅的是嗎？

老師，你好！正確的分錄為:借:銷售費用 貸:應付賬款 但是當時不了解情況因此做成以下分錄:借:應付賬款 貸:其他業(yè)務收入 借:銷售費用 貸:其他應付款 請問如何調(diào)整為正確的分錄呢

老師，問一下，咖啡廳，像贈送消費下有充值的分錄怎么做借銷售費用，貸其他應付款

問會員卡中設(shè)制個虛擬充值部分，再把這虛擬充值部分轉(zhuǎn)贈送給會員消費會計分錄如下對嗎？ 解：1 虛擬充值： 借 ：其他應收賬款----鉆石會員充值 50000元 貸：預收賬款---鉆石會員充值 50000元 虛擬充值轉(zhuǎn)贈送會員充值卡 借：預收賬款---鉆石會員充值 50000元 貸：預收賬款---普通會員充值 50000元 會員充值卡收到轉(zhuǎn)贈充值消費 借：預收賬款---普通會員充值 50000元 貸：主營業(yè)務收入 50000元 借：銷售費用：50000元 貸：借 ：其他應收賬款----鉆石會員充值 50000元 解：2 虛擬充值轉(zhuǎn)贈送會員充值卡 借：銷售費用--促銷費 50000元 貸：預收賬款---普通會員充值 50000元 會員充值卡收到轉(zhuǎn)贈充值消費 借：預收賬款--

店鋪1充值快遞費500： 借：銷售費用-快遞費 500 貸：銀行存款 500 后來發(fā)現(xiàn)店鋪2使用了266元： 店鋪2：借：銷售費用-快遞費 266 貸：其他應付款-店鋪1 266 請問我這樣做有問題嗎 還有一個問題就是店鋪1的分錄怎么做 借：其他應收款-店鋪2 貸：？？？？