個(gè)人獨(dú)資企業(yè):銀行手續(xù)費(fèi)田回單入賬了，但年末未開到匯總發(fā)票，那對(duì)企業(yè)進(jìn)行年度個(gè)人所得稅匯算清繳時(shí)應(yīng)如何處理？

你好老師，18年銀行手續(xù)費(fèi)及年費(fèi)當(dāng)年入帳沒有發(fā)票，銀行費(fèi)用發(fā)票是在2022年才開回來，已經(jīng)過了18年的企業(yè)所得稅匯算清繳日期。企業(yè)是一般納人開的是普票，這發(fā)票怎么處理。是直接貼到18年的費(fèi)用后面，還是做到2022年的帳里

老師，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請(qǐng)問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對(duì)嗎？

你好，2024年需要報(bào)2023年的企業(yè)年度所得稅匯算清繳，在匯算清繳結(jié)束前5月份，讓銀行把手續(xù)費(fèi)的發(fā)票開出來了，我想問一下，開出來的發(fā)票需要放到哪里？開的普通發(fā)票。放到幾幾年的幾月份入賬？還是需要單獨(dú)保管？謝謝你了

請(qǐng)問我們一般納稅人，但用小企業(yè)準(zhǔn)則，24年10月開具通行費(fèi)發(fā)票，但未報(bào)銷入賬，也未實(shí)際付款，請(qǐng)問25年若正常入賬付款，24年的企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)如何調(diào)整？申報(bào)時(shí)是否需要上傳情況說明？