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演示賬套

Q

小規(guī)模納稅人，銷項(xiàng)稅免稅項(xiàng)直接計(jì)入營業(yè)收入，是不可以的嗎？

2022-01-23 21:39

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-23 21:42

增值稅屬于價(jià)外稅，是在納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)確認(rèn)的，一般是確認(rèn)收入同時(shí)確認(rèn)增值稅。小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理您參考： 1、確認(rèn)銷售收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款/銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入等應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本等貸：庫存商品等 3、季度（月）末無需繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：其他收益（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）/營業(yè)外收入（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 4、季度（月）末需要繳納增值稅，實(shí)際繳納后：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款提醒：若直接是免稅業(yè)務(wù)可以只確認(rèn)收入不確認(rèn)增值稅。

增值稅屬于價(jià)外稅，是在納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)確認(rèn)的，一般是確認(rèn)收入同時(shí)確認(rèn)增值稅。小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理您參考： 1、確認(rèn)銷售收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款/銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入等應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本等貸：庫存商品等 3、季度（月）末無需繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：其他收益（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）/營業(yè)外收入（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 4、季度（月）末需要繳納增值稅，實(shí)際繳納后：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款提醒：若直接是免稅業(yè)務(wù)可以只確認(rèn)收入不確認(rèn)增值稅。

2022-01-23

您好小規(guī)模納稅人，不做進(jìn)項(xiàng)可以的銷項(xiàng)應(yīng)該寫的

2022-01-15

是直接銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

2024-11-25

您好，要把稅計(jì)提出來，再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面

2025-07-03

你好稅額單獨(dú)做季度末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

2021-06-04

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