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小規(guī)模納稅人,銷項稅免稅項直接計入營業(yè)收入,是不可以的嗎?

2022-01-23 21:39
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-23 21:42

增值稅屬于價外稅,是在納稅義務(wù)發(fā)生時確認的,一般是確認收入同時確認增值稅。小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理您參考: 1、確認銷售收入時: 借:應(yīng)收賬款/銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入等 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本等 貸:庫存商品等 3、季度(月)末無需繳納增值稅: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:其他收益(企業(yè)會計準則)/營業(yè)外收入(小企業(yè)會計準則) 4、季度(月)末需要繳納增值稅,實際繳納后: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 提醒:若直接是免稅業(yè)務(wù)可以只確認收入不確認增值稅。

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增值稅屬于價外稅,是在納稅義務(wù)發(fā)生時確認的,一般是確認收入同時確認增值稅。小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理您參考: 1、確認銷售收入時: 借:應(yīng)收賬款/銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入等 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本等 貸:庫存商品等 3、季度(月)末無需繳納增值稅: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:其他收益(企業(yè)會計準則)/營業(yè)外收入(小企業(yè)會計準則) 4、季度(月)末需要繳納增值稅,實際繳納后: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 提醒:若直接是免稅業(yè)務(wù)可以只確認收入不確認增值稅。
2022-01-23
您好 小規(guī)模納稅人,不做進項可以的 銷項應(yīng)該寫的
2022-01-15
是直接銷項稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
2024-11-25
您好,要把稅計提出來,再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面
2025-07-03
你好 稅額單獨做 季度末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
2021-06-04
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