#提問#請(qǐng)問老師小規(guī)模季度報(bào)稅不超30萬不交增值稅，做分錄借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入（增值稅減免），那這是本月就轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入呢？還是季度報(bào)稅時(shí)才3個(gè)月一起轉(zhuǎn)呢？

老師12月份我有應(yīng)交增值稅150元，本月我也有稅控費(fèi)440元，稅控費(fèi)我提前做了借：應(yīng)交稅費(fèi)-稅費(fèi)減免 貸：營(yíng)業(yè)外收入，那我月底是不是還得做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-稅費(fèi)減免150這個(gè)分錄啊？

請(qǐng)問小規(guī)模納稅人季度未超45萬免征增值稅，期末免征增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，那么申報(bào)表沒有附加費(fèi)的是否就不用計(jì)提附加費(fèi)了？ 例如：本季度銷售價(jià)稅185000元，開出1%的增值稅普通發(fā)票增值稅為1831.69元，那么會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款185000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入183168.31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免款1831.69 就可以了嗎？不用考慮城建稅及教育附加費(fèi)嗎？

請(qǐng)問老師:我公司（小規(guī)模納稅人）2021年12月有含稅收入30萬元，之前都是籌建期沒有收入，所以增值稅不用交附加稅也不用交，請(qǐng)問:不用交的增值稅我是不是12月末就得沖減，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 還是等到2022年1月份申報(bào)后再?zèng)_減？