現(xiàn)在實(shí)行微小企業(yè)暫緩納稅時(shí)間優(yōu)惠政策，上個(gè)月有未交增值稅，這個(gè)月來(lái)了好多進(jìn)項(xiàng)稅票，可以把上個(gè)月未交增值稅回沖嗎，也就是不用交增值稅了？

老師好！我做分錄時(shí)該是進(jìn)賬稅和銷項(xiàng)稅的都放到對(duì)應(yīng)的科目了，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)把應(yīng)交稅額放到“應(yīng)交稅金-未交增值稅”，實(shí)際下月也用銀行繳納了。過(guò)了幾個(gè)月享受政策優(yōu)惠退回來(lái)一部分稅金，這時(shí)候怎么做分錄？

老師我剛才提問(wèn)的問(wèn)題不能追問(wèn)，我重新在問(wèn)個(gè)。那原應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅余額1萬(wàn)沒(méi)有了嗎？銷項(xiàng)有五千，未交有1萬(wàn)，那中間還有五千是多交的增值稅，中間這還有進(jìn)項(xiàng)八千，這也是多交的增值稅，我只要把五千加上八千這個(gè)多交的增值稅月末體現(xiàn)出來(lái)是留底的就行是嗎？老師我這樣理解的對(duì)嗎？

老師好，本月交上月增值稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交增值稅-已交增值稅5000，貸：銀行存款 5000 計(jì)提時(shí)：已交增值稅轉(zhuǎn)為當(dāng)期增稅：借：應(yīng)交增值稅 當(dāng)期增值稅5000 貸：已交增值稅5000，請(qǐng)問(wèn)延緩6個(gè)月交納時(shí)稅款也是：借：應(yīng)交增值稅-已交增值稅 175000，貸：銀行存款175000，計(jì)提時(shí)借:應(yīng)交增值稅-當(dāng)期值稅，貸:應(yīng)交增值稅-己交增值稅，本年1月如何更正上年憑證，之前有個(gè)老師叫我本月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)為當(dāng)期增值稅分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-當(dāng)期增值稅，貸:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期增值稅借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，貸:應(yīng)交增值稅-當(dāng)期增值稅，老師我之前廷緩未交增值稅未做分錄，后來(lái)又把科目做成己交增值稅，現(xiàn)在如何更正

老師你好，我想問(wèn)一下，我們之前有一個(gè)會(huì)計(jì)把小規(guī)模要交的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)。到營(yíng)業(yè)外收入里，后來(lái)又發(fā)現(xiàn)要交增值稅，又被她做在未交增值稅，現(xiàn)在未交增值稅上就掛著這個(gè)稅，現(xiàn)在我要怎么幫她紅沖這個(gè)票，才能把稅調(diào)回來(lái)。去年7月份升成了一般納稅人。