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Q

年底了，銷項稅和進項稅余額都有金額，并且銷項稅大于進項，年終了怎么平掉相關(guān)金額。請老師指導(dǎo)。

2022-01-10 10:06
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-01-10 10:07

你好轉(zhuǎn)到未交增值稅，同學(xué)

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快賬用戶3121 追問 2022-01-10 10:08

能有詳細(xì)分錄嗎？謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-01-10 10:14

借： 應(yīng)交稅費——銷項稅額 貸：進項稅額 應(yīng)交稅費——未交增值稅??

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快賬用戶3121 追問 2022-01-10 10:25

那未見增值稅會不會重復(fù)金額?。∫驗槊吭掠嬏嵩鲋刀惖姆咒浭牵航钁?yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未見增值稅

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齊紅老師 解答 2022-01-10 10:30

同學(xué)，你可以再通過轉(zhuǎn)出未交增值稅過渡?

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快賬用戶3121 追問 2022-01-10 10:31

？？，不明白 不好意思老師

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齊紅老師 解答 2022-01-10 10:33

借： 應(yīng)交稅費——銷項稅額 貸：進項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅??

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快賬用戶3121 追問 2022-01-10 10:34

這樣所有科目都清了是嗎？

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齊紅老師 解答 2022-01-10 10:35

當(dāng)然，同學(xué)，下個月繳納就結(jié)清了

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快賬用戶3121 追問 2022-01-10 10:36

那不影響當(dāng)月計提的增值稅和附加什么的對吧

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齊紅老師 解答 2022-01-10 10:42

對的同學(xué)這個不影響的

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快賬用戶3121 追問 2022-01-10 10:43

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-01-10 10:44

不用客氣祝你生活愉快

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你好轉(zhuǎn)到未交增值稅，同學(xué)
2022-01-10
您好，1分錄是錯誤的，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費未交增值稅，只需要應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）和（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2022-03-14
同學(xué)您好，借：或貸：利潤分配-未分配潤，貸或借：對應(yīng)科目
2024-04-01
你好，一般納稅人，進項稅大于銷項稅，每月最好結(jié)轉(zhuǎn)下進項稅額和銷項稅額，這樣賬目上會清晰很多。
2022-05-13
如果是遺漏認(rèn)證 認(rèn)證發(fā)票并調(diào)整賬務(wù) 盡快將遺漏認(rèn)證的發(fā)票進行認(rèn)證。認(rèn)證后，根據(jù)認(rèn)證結(jié)果做如下賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費 - 待認(rèn)證進項稅額 調(diào)整后續(xù)賬務(wù)處理 對于 2024 年已經(jīng)入賬的進項稅額，需要檢查是否有重復(fù)記賬的情況。如果存在，應(yīng)沖減重復(fù)記錄的部分，確保進項稅額的準(zhǔn)確性。 如果是記賬錯誤 沖減錯誤記錄 如果是多記了待認(rèn)證進項稅額，需要查明具體的錯誤憑證，做紅字沖銷分錄。例如，假設(shè)之前錯誤地將一筆不應(yīng)計入待認(rèn)證進項稅額的 1000 元計入該科目，應(yīng)做如下沖銷分錄： 借：相關(guān)科目（原錯誤記賬對應(yīng)的借方科目，如原材料等） - 1000（紅字） 貸：應(yīng)交稅費 - 待認(rèn)證進項稅額 - 1000（紅字） 補記正確的賬務(wù) 根據(jù)實際情況補記正確的賬務(wù)。如果上述 1000 元本應(yīng)直接計入進項稅額，同時發(fā)票符合認(rèn)證條件，應(yīng)補記： 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）1000 貸：相關(guān)科目（如銀行存款、應(yīng)付賬款等）1000
2024-12-04
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