費(fèi)用該做的也都做了，那就是說(shuō)我按照本年累計(jì)算成本，本年累計(jì)的收入乘以94%，是這樣嗎

是的? 這個(gè)成本率是我亂說(shuō)的，你自己設(shè)定一個(gè)，叫你們預(yù)算或者成本部做一個(gè)項(xiàng)目成本計(jì)劃表，套上這個(gè)利潤(rùn)率

我這邊是代賬公司，就是這個(gè)利潤(rùn)率不太知道怎么去把握

一般來(lái)說(shuō)項(xiàng)目利潤(rùn)里8-10%是稅局比較認(rèn)可的行業(yè)平均利潤(rùn)率

那老師您看看我最終的成本按照本年累計(jì)收入的92%來(lái)卡，合適嗎

當(dāng)然合適，8%是標(biāo)準(zhǔn)利潤(rùn)率，你們項(xiàng)目在哪？地方不同稅局要求不同

我這邊是江蘇南通的，有的項(xiàng)目在武漢，老師這個(gè)利潤(rùn)率的計(jì)算公式是什么呀

這是行業(yè)利潤(rùn)率不是計(jì)算的，這個(gè)可以按以前營(yíng)業(yè)稅全稅預(yù)交2-2.5%的企業(yè)所得稅反推，2-2.5%? ?/? ?25%? 就是利潤(rùn)率

好的，我現(xiàn)在賬上收入3830371.49，成本3523941.77，利潤(rùn)總額25642.96，這樣可以的是哇？

能處理就好，幫你解決了問(wèn)題，就放心了

剛才輸錯(cuò)了，利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)

還是要交一點(diǎn)稅，畢竟你們有預(yù)繳企業(yè)所得稅，做出負(fù)數(shù)來(lái)了那意思是稅務(wù)要給你們退稅

好的，老師還有個(gè)問(wèn)題，我這家還有個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)1萬(wàn)要調(diào)增，營(yíng)業(yè)收入是3830371.49，1萬(wàn)乘以60%=6000，當(dāng)年收入的千分之五是不是直接拿收入乘以千分之五啊

招待費(fèi)是不超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的千分之五，跟本身的60%? 那個(gè)比較低用哪個(gè)

發(fā)生額10000×60%=6000， 本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入3830371.49×0.005=19151.86， 6000小于19151.86，取最低值6000， 超出部分也就是要調(diào)增的應(yīng)納稅所得額10000-6000=4000， 小微企業(yè)匯算清繳要調(diào)增的稅額是4000×2.5%=100元， 是這樣算嗎？