同學(xué)你好 這個(gè)按照收到的發(fā)票做分錄就行
如何在供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)中錄入發(fā)票,請(qǐng)用文字描述操作步驟?發(fā)票信息如下: 2月15日,收到佳和公司開(kāi)具的所購(gòu)貨物的增值稅專用發(fā)票及代墊運(yùn)輸費(fèi)發(fā) 票。其中,貨物發(fā)票號(hào)碼為ZY0003,開(kāi)票日期為2019-02-15。發(fā)票載明筆芯 20000支,0.5元/支。代墊運(yùn)輸費(fèi)增值稅專用發(fā)票由安順運(yùn)輸公司開(kāi)具,票號(hào): YF0001,開(kāi)票日期:2019-02-15,發(fā)票載明運(yùn)輸費(fèi)200元,稅率10%,稅額20 元。采購(gòu)部門(mén)錄入采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
5.利華公司為生產(chǎn)企業(yè),金利來(lái)公司為商業(yè)零售企業(yè)。兩個(gè)公司均為增值稅一般納稅人,2019年6月兩個(gè)公司之間發(fā)生了如下業(yè)務(wù);(1)3日,利華公司銷售給金利來(lái)公司一批貨物,采用委托銀行收款方式結(jié)算,貨物已發(fā)出并辦妥托收手續(xù),開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為3000000元,增值稅為390000元,該批貨物委托運(yùn)輸部門(mén)負(fù)責(zé)運(yùn)輸,運(yùn)輸費(fèi)為5000元按合同規(guī)定,該款項(xiàng)應(yīng)由金利來(lái)公司支付,但由科華公司代墊運(yùn)費(fèi),并開(kāi)具了抬頭為金利來(lái)公司的貨票,利華公司已將貨票交給金利來(lái)公司。(2)9日,利華公司當(dāng)月購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,委托運(yùn)輸部門(mén)負(fù)責(zé)運(yùn)輸,已支付貨款和運(yùn)費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為1000000元,增值稅為130000元,發(fā)票已認(rèn)證:同時(shí)取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票,發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)8000元。(3)20日,利華公司從金利來(lái)公司購(gòu)進(jìn)一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為5000元,增值稅為650元,發(fā)票尚未認(rèn)證。6月底將價(jià)值4000元的貨物發(fā)給職工作為福利。已知增值稅稅率為13%。要求:請(qǐng)計(jì)算利華公司6月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
5.利華公司為生產(chǎn)企業(yè),金利來(lái)公司為商業(yè)零售企業(yè)。兩個(gè)公司均為增值稅一般納稅人,2019年6月兩個(gè)公司之間發(fā)生了如下業(yè)務(wù);(1)3日,利華公司銷售給金利來(lái)公司一批貨物,采用委托銀行收款方式結(jié)算,貨物已發(fā)出并辦妥托收手續(xù),開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為3000000元,增值稅為390000元,該批貨物委托運(yùn)輸部門(mén)負(fù)責(zé)運(yùn)輸,運(yùn)輸費(fèi)為5000元按合同規(guī)定,該款項(xiàng)應(yīng)由金利來(lái)公司支付,但由科華公司代墊運(yùn)費(fèi),并開(kāi)具了抬頭為金利來(lái)公司的貨票,利華公司已將貨票交給金利來(lái)公司。(2)9日,利華公司當(dāng)月購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,委托運(yùn)輸部門(mén)負(fù)責(zé)運(yùn)輸,已支付貨款和運(yùn)費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為1000000元,增值稅為130000元,發(fā)票已認(rèn)證:同時(shí)取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票,發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)8000元。(3)20日,利華公司從金利來(lái)公司購(gòu)進(jìn)一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為5000元,增值稅為650元,發(fā)票尚未認(rèn)證。6月底將價(jià)值4000元的貨物發(fā)給職工作為福利。已知增值稅稅率為13%。要求:請(qǐng)計(jì)算利華公司6月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
3.甲公司為試點(diǎn)一般納稅人,主營(yíng)貨物批發(fā)零售,兼營(yíng)國(guó)際貨運(yùn)代理和運(yùn)輸服務(wù)。本年6月應(yīng)交未交增值稅10萬(wàn)元。本年7月發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(1)10日,上繳上月應(yīng)交未交的增值稅10萬(wàn)元。(2)12日,國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票1張,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬(wàn)元、增值稅為2.6萬(wàn)元,通過(guò)銀行支付了上述款項(xiàng)。(3)13日,進(jìn)口貨物1批,取得海關(guān)出具的“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)”3張,注明的價(jià)款為10萬(wàn)元、增值稅為1.3萬(wàn)元。(4)15日,銷售貨物一批,已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票1張,銷售額130萬(wàn)元、銷項(xiàng)稅額16.9萬(wàn)元,款項(xiàng)已經(jīng)收妥(假設(shè)不考慮成本結(jié)轉(zhuǎn))。(5)20日,購(gòu)進(jìn)貨物改變用途,將貨物30萬(wàn)元(購(gòu)買(mǎi)價(jià))用于發(fā)放職工福利。該批貨物進(jìn)項(xiàng)稅額為3.9萬(wàn)元,已于上月抵扣。(6)21日,提供聯(lián)運(yùn)運(yùn)輸服務(wù),共取得收入109萬(wàn)元,并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)用100萬(wàn)元、增值稅9萬(wàn)元,同時(shí)支付給聯(lián)運(yùn)方運(yùn)費(fèi)54.5萬(wàn)元(含稅),并取得增值稅專用發(fā)票。(7)24日,提供國(guó)際貨運(yùn)代理服務(wù)(甲公司放棄免稅權(quán)),取得應(yīng)稅服務(wù)收入并開(kāi)
3.甲公司為試點(diǎn)一般納稅人,主營(yíng)貨物批發(fā)零售,兼營(yíng)國(guó)際貨運(yùn)代理和運(yùn)輸服務(wù)。本年6月應(yīng)交未交增值稅10萬(wàn)元。本年7月發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(1)10日,上繳上月應(yīng)交未交的增值稅10萬(wàn)元。(2)12日,國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票1張,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬(wàn)元、增值稅為2.6萬(wàn)元,通過(guò)銀行支付了上述款項(xiàng)。(3)13日,進(jìn)口貨物1批,取得海關(guān)出具的“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)”3張,注明的價(jià)款為10萬(wàn)元、增值稅為1.3萬(wàn)元。(4)15日,銷售貨物一批,已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票1張,銷售額130萬(wàn)元、銷項(xiàng)稅額16.9萬(wàn)元,款項(xiàng)已經(jīng)收妥(假設(shè)不考慮成本結(jié)轉(zhuǎn))。(5)20日,購(gòu)進(jìn)貨物改變用途,將貨物30萬(wàn)元(購(gòu)買(mǎi)價(jià))用于發(fā)放職工福利。該批貨物進(jìn)項(xiàng)稅額為3.9萬(wàn)元,已于上月抵扣。(6)21日,提供聯(lián)運(yùn)運(yùn)輸服務(wù),共取得收入109萬(wàn)元,并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)用100萬(wàn)元、增值稅9萬(wàn)元,同時(shí)支付給聯(lián)運(yùn)方運(yùn)費(fèi)54.5萬(wàn)元(含稅),并取得增值稅專用發(fā)票。(7)24日,提供國(guó)際貨運(yùn)代理服務(wù)(甲公司放棄免稅權(quán)),取得應(yīng)稅服務(wù)收入并開(kāi)
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問(wèn)收到存款利息和有沒(méi)沒(méi)有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫(xiě)憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入啊?
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過(guò)?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?