老師麻煩你幫我分析下專題三，第三小題問遞延所得稅余額，后面答案我畫橫線處，怎么理解？ 2016年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為何是200*12.5%+200*25%=75萬元，2017、2018、2019也是類似算的，為什么會這樣 題中有說三免三減半的政策，這個(gè)意思不是說2014年-2016年免征，2017-2019減半征收，怎么在算一年會有兩個(gè)稅率？

老師，麻煩看下18年的一道真題，我實(shí)在弄不懂這道題第四小問怎么回事？為什么要每年的遞延所得稅資產(chǎn)余額要分成兩部門400×12.5%+400×25%=150，是因?yàn)槿馊郎p半的政策嗎？不理解??？

老師，這道題不是很理解下面兩個(gè)圈起來的分錄，1、為什么要沖回去年的遞延所得稅，不是應(yīng)該增加遞延所得稅資產(chǎn)嗎？ 借：遞延所得稅資產(chǎn)15 貸：以前年度損益調(diào)整15 2、應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)為什么是360*0.25？ 去年確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，借的營業(yè)外支出，不是已經(jīng)少交了稅300*0.25，現(xiàn)在應(yīng)該確認(rèn)應(yīng)交60*0.25？

老師好，這是18年所得稅的綜合題真題，讓算遞延所得稅資產(chǎn)的這個(gè)題我不理解。比如說，13年增加的800萬，是在16年和17年分別轉(zhuǎn)回了400，這個(gè)是怎么判斷出來的？

您好老師，日后事項(xiàng)中，比如說20年幾天預(yù)計(jì)負(fù)債是100，遞延所得稅資產(chǎn)是25，21年，實(shí)際發(fā)生120預(yù)計(jì)負(fù)債，這時(shí)候遞延所得稅資產(chǎn)沖回，問題來了，100和120的時(shí)候分別對20年和21年有沒有什么影響，求解，應(yīng)試角度，謝謝老師