A公司是生產(chǎn)應(yīng)稅化妝品的增值稅一般納稅人，注冊資金1000萬元，生產(chǎn)職工平均為300人，適應(yīng)企業(yè)所得稅稅率25%，已預(yù)繳所得稅100萬元。年終清算。資料如下：（1）全年實現(xiàn)銷售商品收入2000萬元，其中銷售折讓5萬元已扣除。 （2）接受B公司委托加工，取得加工勞務(wù)收入30萬元。 （3）企業(yè)出租設(shè)備，取得不含稅租金收入50萬元。 （4）全年存款利息為5萬元，從聯(lián)營企業(yè)分回利潤80萬元，轉(zhuǎn)讓有價證券凈收益8萬元。（5）企業(yè)接受捐贈共取得收入5萬元。（6）全年取得與收益有關(guān)的政府補助收入10萬元。（7）全年可扣除的成本500萬元。（8）全年應(yīng)交消費稅100萬元，城市維護建設(shè)稅7萬元，教育費附加3萬元，地方教育費附加3萬元。 （9）發(fā)生的銷售費用為200萬元，其中廣告費150萬元；發(fā)生管理費用100萬元，其中業(yè)務(wù)招待費50萬元，新產(chǎn)品開發(fā)費20萬元。（10）向供應(yīng)商支付違約金2萬元，接受市場管理部門罰款5萬元。 要求：（1）計算會計利潤總額。（2）計算企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。 （3）編制應(yīng)交企業(yè)所得稅的會計分錄。

老師好，我們公司是小微企業(yè)，最近簽了個合同，利潤可能超過300萬，請問企業(yè)所稅稅是全部按照25%計算嗎，這部分利潤到年底分紅的時候是不是要分出去，股東是不是要交個人所得稅

老師好，請教下，比如甲公司年底凈利潤100萬，他給他的母公司分紅了80萬，自己留了20萬。那他要繳納的企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額，是不是就是這20萬。用20萬乘以適用稅率去交稅？

老師好，公司凈利潤80萬，企業(yè)所得稅按2.5%，年底給老板發(fā)14萬年終獎合適嗎？會計建議不要超3%的稅率

老師好，公司凈利潤80萬，企業(yè)所得稅按2.5%，年底給老板發(fā)14萬年終獎合適嗎？會計建議不要超36000元