老師的意思補之前憑證就行！老師我補把之前憑證把進項做到待人里，勾選進項是做做轉(zhuǎn)出分錄可以嗎？

?您好，不對，補憑證時應(yīng)該直接把進項稅額做到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)科目，而不是待攤費用里。勾選進項不需要做轉(zhuǎn)出分錄，因為勾選認證是稅務(wù)操作，不是會計分錄。正確的做法是：補做憑證時直接借記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)34.51萬，這樣既符合會計準則，又能正確反映進項稅額抵扣情況，等后續(xù)有銷項稅時自然就能抵扣了

老師資產(chǎn)負債表怎么調(diào)呢？

?您好，資產(chǎn)負債表調(diào)整就是根據(jù)補做的憑證把庫存商品和其他應(yīng)付款的金額改對，庫存商品調(diào)到實際數(shù)，其他應(yīng)付款調(diào)到真實負債數(shù)，同時把進項稅額加到應(yīng)交稅費里，這樣報表就平了，不用紅沖之前的，直接改數(shù)字就行

老師把進項填寫資產(chǎn)負債表36欄應(yīng)交稅費那里嗎？

?您好，不是的，要看二級科目的。應(yīng)該看應(yīng)交稅費的二級科目余額情況。具體來說，應(yīng)交稅費下的印花稅、城建稅、教育費附加等稅費如果有貸方余額，繼續(xù)列示在資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費項目；只有應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅出現(xiàn)借方余額(即留抵稅額)時，才需要重分類到其他流動資產(chǎn)項目列示。這樣處理能準確區(qū)分哪些是真正需要繳納的稅費，哪些是可以抵扣的留抵稅額，確保資產(chǎn)負債表正確反映企業(yè)的稅務(wù)狀況

那老師應(yīng)交增值稅進項稅額應(yīng)填寫資產(chǎn)負債表那一欄呢？

您好，不能單看進項稅，是要看未交增值稅的， 以下您理解一下，有沒有這樣結(jié)轉(zhuǎn) 月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ? ， 看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項和進項都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因為銷項進項能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級科目進和銷項結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進和銷都能看到累計數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知 財會[2016]22號

那老師我調(diào)整資產(chǎn)負債表只調(diào)整庫存和其他應(yīng)付款應(yīng)付賬款就可以了是吧