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演示賬套

企業(yè)開具紅字發(fā)票，分錄怎么寫稅費(fèi)怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

2021-12-22 22:59

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-22 23:09

同學(xué)你好，開具紅字發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)。稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，負(fù)數(shù)。

2021-12-22

您好，把前面的分錄做負(fù)數(shù)分錄就可以了，把相應(yīng)的成本也做負(fù)數(shù)分錄

2024-02-26

你好，同學(xué)，可以做借：應(yīng)收賬款（紅字）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）

2024-10-11

你好? 收到紅字發(fā)票做原來(lái)相反分錄? ? ?? 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么寫分錄？? 借成本費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?

2022-02-19

一般納稅人開具紅字發(fā)票，若購(gòu)買方未認(rèn)證抵扣且發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)能退回銷售方，先按原銷售分錄紅字沖減，借：應(yīng)收賬款等（紅字）金額為原含稅銷售額，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）原不含稅銷售額，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）原銷項(xiàng)稅額；若購(gòu)買方已認(rèn)證抵扣或發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)不能退回，銷售方憑購(gòu)買方開具的紅字信息表開具紅字發(fā)票，分錄為借：應(yīng)收賬款等（紅字）金額為原含稅銷售額，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）原不含稅銷售額，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）原銷項(xiàng)稅額，同時(shí)若有退貨等情況涉及存貨，還需按相應(yīng)存貨成本進(jìn)行存貨的賬務(wù)調(diào)整。

2024-12-06

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