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演示賬套

3.A電視機生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)生產(chǎn)出最新型號電視機,每臺不含稅單價2萬元。當月銷售情況如下:(1)向某商場銷售1000臺,由于購買數(shù)量較多,給予8折的價格優(yōu)惠;(2)調(diào)貨給外省分支機構(gòu)600臺,用于銷售;(3)購進電視機零部件,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額50萬元。要求:1)請描述如何才能對于8折優(yōu)惠的折扣在計算銷項稅額中予以扣除。2)請問調(diào)貨給外省分支機構(gòu)是否屬于視同銷售,并說明理由。(3)計算A電視廠當月銷項稅額;(4)計算A電視廠當月進項稅額;(5)計算A電視廠當月應(yīng)繳納增值稅稅額。

2021-12-21 16:50

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-12-21 22:48

這個八折優(yōu)惠，你需要再開發(fā)票的時候，以復數(shù)的形式在發(fā)票里面開具就可以扣除。需要視同銷售，因為你這個跨了區(qū)域。 1000×2×80%×13%+600×2×13% 500000×13% 你計算一下結(jié)果，同學

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