(1)請(qǐng)描述如何才能對(duì)于8折優(yōu)惠的折扣在計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額中予以扣除。 銷(xiāo)售額跟折扣開(kāi)在同一張發(fā)票金額欄次
2019年4月,果電化王售色電視機(jī),每臺(tái)不含稅銷(xiāo)售單價(jià)5000元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)5日,向各大商場(chǎng)銷(xiāo)售電視機(jī)2000臺(tái),對(duì)這些大商場(chǎng)在當(dāng)月20天內(nèi)付清的2000臺(tái)電視機(jī)購(gòu)貨款均給予了5%的銷(xiāo)售折扣。 (2)8日,發(fā)貨給外省分支機(jī)構(gòu)200臺(tái),用于銷(xiāo)售,并支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5000元。 (3)10日,采取以舊換斷方式,從消費(fèi)者個(gè)人手中收購(gòu)舊型號(hào)電視機(jī),銷(xiāo)售新型號(hào)電視機(jī)100臺(tái),每臺(tái)舊型號(hào)電視機(jī)折價(jià)為500元。 (4) 15日,購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬(wàn)元,專(zhuān)、用發(fā)票已認(rèn)證。 (5) 20日,向某福利機(jī)構(gòu)贈(zèng)送電視機(jī)20臺(tái)。要求:計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額以及可以抵扣的進(jìn)行稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額、業(yè)務(wù)(5)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 (4)業(yè)務(wù)(4)的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
3.A電視機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)生產(chǎn)出最新型號(hào)電視機(jī),每臺(tái)不含稅單價(jià)2萬(wàn)元。當(dāng)月銷(xiāo)售情況如下:(1)向某商場(chǎng)銷(xiāo)售1000臺(tái),由于購(gòu)買(mǎi)數(shù)量較多,給予8折的價(jià)格優(yōu)惠;(2)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)600臺(tái),用于銷(xiāo)售;(3)購(gòu)進(jìn)電視機(jī)零部件,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額500萬(wàn)元。要求:(1)請(qǐng)描述如何才能對(duì)于8折優(yōu)惠的折扣在計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額中予以扣除。(2)請(qǐng)問(wèn)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)是否屬于視同銷(xiāo)售,并說(shuō)明理由。(3)計(jì)算A電視廠當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額;(4)計(jì)算A電視廠當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額;(5)計(jì)算A電視廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額。
3.A電視機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)生產(chǎn)出最新型號(hào)電視機(jī),每臺(tái)不含稅單價(jià)2萬(wàn)元。當(dāng)月銷(xiāo)售情況如下:(1)向某商場(chǎng)銷(xiāo)售1000臺(tái),由于購(gòu)買(mǎi)數(shù)量較多,給予8折的價(jià)格優(yōu)惠;(2)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)600臺(tái),用于銷(xiāo)售;(3)購(gòu)進(jìn)電視機(jī)零部件,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額50萬(wàn)元。要求:1)請(qǐng)描述如何才能對(duì)于8折優(yōu)惠的折扣在計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額中予以扣除。2)請(qǐng)問(wèn)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)是否屬于視同銷(xiāo)售,并說(shuō)明理由。(3)計(jì)算A電視廠當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額;(4)計(jì)算A電視廠當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額;(5)計(jì)算A電視廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額。
3.A電視機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)生產(chǎn)出最新型號(hào)電視機(jī),每臺(tái)不含稅單價(jià)2萬(wàn)元。當(dāng)月銷(xiāo)售情況如下:(1)向某商場(chǎng)銷(xiāo)售1000臺(tái),由于購(gòu)買(mǎi)數(shù)量較多,給予8折的價(jià)格優(yōu)惠;(2)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)600臺(tái),用于銷(xiāo)售;(3)購(gòu)進(jìn)電視機(jī)零部件,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額50萬(wàn)元。要求:1)請(qǐng)描述如何才能對(duì)于8折優(yōu)惠的折扣在計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額中予以扣除。2)請(qǐng)問(wèn)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)是否屬于視同銷(xiāo)售,并說(shuō)明理由。(3)計(jì)算A電視廠當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額;(4)計(jì)算A電視廠當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額;(5)計(jì)算A電視廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額。
(3)計(jì)算該企業(yè)對(duì)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額;(4分)3.A電視機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)生產(chǎn)出最新型號(hào)電視機(jī),每臺(tái)不含稅單價(jià)2萬(wàn)元。當(dāng)月銷(xiāo)售情況如下(1)向某商場(chǎng)銷(xiāo)售1000臺(tái),由于購(gòu)買(mǎi)數(shù)量較多,給予8折的價(jià)格優(yōu)惠;(2)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)600臺(tái),用于銷(xiāo)售;(3)購(gòu)進(jìn)電視機(jī)零部件,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額500萬(wàn)元。要求(1)請(qǐng)描述如何才能對(duì)于8折優(yōu)惠的折扣在計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額中予以扣除。(2分)(2)請(qǐng)問(wèn)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)是否屬于視同銷(xiāo)售,并說(shuō)明理由。(4分)(3)計(jì)算A電視廠當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額;(3分)(4)計(jì)算A電視廠當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額;(3分)(5)計(jì)算A電視廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額。
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中對(duì)方委托我方單位做一項(xiàng)技術(shù),錢(qián)已經(jīng)打過(guò)來(lái),并且我方已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票,該怎么做賬,過(guò)了幾個(gè)月后項(xiàng)目驗(yàn)收了,如何做賬?可以直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嘛?
你好老師,公司預(yù)付工資給員工,應(yīng)該掛哪個(gè)科目?
請(qǐng)問(wèn)老師 我們是飯店,買(mǎi)進(jìn)來(lái)的綠植怎么入賬合適?
請(qǐng)問(wèn)老師報(bào)關(guān)要素是指具體哪些
老師 公司現(xiàn)在5個(gè)人 所得稅填報(bào)人數(shù)咋寫(xiě)
拼多多技術(shù)服務(wù)費(fèi)開(kāi)票金額為什么是負(fù)數(shù)呀
老師,請(qǐng)問(wèn)一下每次報(bào)稅的時(shí)候到15號(hào)的時(shí)候報(bào)稅會(huì)不會(huì)影響納稅信用呀,因?yàn)槊看喂べY老板都15號(hào)才把工資核完給我,給我后我才能做報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表
員工上午借支500交公司燃?xì)赓M(fèi)和水費(fèi),下午就拿支付憑證報(bào)銷(xiāo),需要分開(kāi)做嗎?分錄怎么寫(xiě)?
會(huì)計(jì)科目真的好難記呀,我看看兩遍回放感覺(jué)自己都沒(méi)有把握能記住 腦子太笨了!咋辦
工會(huì)賬戶(hù)收到返還的百分之六十怎么做分錄呢?支出的分錄?麻煩指導(dǎo)一下
請(qǐng)問(wèn)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)是否屬于視同銷(xiāo)售,并說(shuō)明理由 視同銷(xiāo)售 增值稅規(guī)定的八種視同銷(xiāo)售行為: (1)將貨物交付他人代銷(xiāo); (2)銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物; (3)設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;(內(nèi)部處置) (4)將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目;(非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目) (5)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物作為投資,提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者; (6)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東或投資者; (7)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi);(內(nèi)部處置) (8)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。(外部無(wú)償贈(zèng)送)
(3)計(jì)算A電視廠當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額;(3分) 1000*2*0.8*0.13+600*2*0.8*0.13=332.8 (4)計(jì)算A電視廠當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額;(3分) 500*0.13=65 (5)計(jì)算A電視廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額。 332.8-65=267.8