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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(企業(yè)適用的增值稅率為13%，假定本月取得的增值稅專用發(fā)票均在本月已申請認(rèn)證): 1))購進(jìn)一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款10000 元，稅款1300 元。另委托運(yùn)輸公司運(yùn)輸，取得增值稅專用發(fā)票，列示的運(yùn)費(fèi)200元，材料已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)已付。(2)因生產(chǎn)需用，進(jìn)口一臺設(shè)備，關(guān)稅完稅價(jià)50000元，已納關(guān)稅為10000元，款項(xiàng)已付。(3)銷售產(chǎn)品一批，不含稅銷售額為400000元，產(chǎn)品已發(fā)出，貨款尚未收到。 (4)將自產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給員工。該產(chǎn)品成本為80000元，對外銷售不含稅價(jià)格為 100000元。 要求:計(jì)算每筆業(yè)務(wù)的增值稅額并編制相關(guān)會計(jì)分錄。

2021-12-21 14:06
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-12-21 14:09

同學(xué)你好 1；進(jìn)項(xiàng)1300加200*9% 2；進(jìn)項(xiàng)60000*13% 3；銷項(xiàng)400000*13% 4；銷項(xiàng)100000*13% 1； 借，原材料10200 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)1300加18 貸，銀行存款 2； 借，固定資產(chǎn)60000 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)7800 貸，銀行存款67800 3； 借，應(yīng)收賬款452000 貸，主營業(yè)務(wù)收入400000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)52000 4； 借，應(yīng)付職工薪酬113000 貸，主營業(yè)務(wù)收入100000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)13000 借，主營業(yè)務(wù)成本80000 貸，庫存商品80000

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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